Fordeler med utsatt kompensasjonsplaner

En utsatt kompensasjonsplan holder tilbake en del av en ansatts lønn til en bestemt dato, vanligvis pensjonisttilværelse. Engangsbeløpet til en ansatt i denne typen ordninger utbetales på den datoen. Eksempler på utsatt kompensasjonsplaner inkluderer pensjoner, 401 (k) pensjonsordningerog opsjoner på ansatte.

Kvalifisert kontra ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplaner

Selv om det er likheter, er det også tydelige forskjeller mellom kvalifisert og ikke-kvalifisert utsatte kompensasjonsplaner.

En kvalifisert utsatt kompensasjonsplan er i samsvar med Lov om arbeidstakers pensjonsinntekt (ERISA) og inkluderer 401 (k) og 403 (b) planer. De er pålagt å ha bidragsgrenser og være ikke-diskriminerende, åpne for alle ansatte i selskapet og fordelaktige for alle. De er også sikrere ved å holdes på en tillitskonto.

En ikke-kvalifisert kompensasjonsplan er en skriftlig avtale mellom arbeidsgiver og arbeidstaker hvor en del av den ansattes kompensasjon holdes tilbake av selskapet, investeres og deretter gis til den ansatte på et tidspunkt i fremtiden.

Ikke-kvalifiserte planer har ikke bidragsgrenser og kan målrettes mot spesifikke ansatte, for eksempel toppledere. Arbeidsgiver kan beholde de utsatte pengene som en del av virksomhetens midler, noe som betyr at pengene er i fare ved konkurs.

Skattefordeler

En utsatt kompensasjonsplan reduserer inntekten det året en person legger inn penger i planen og lar pengene vokse uten at årlig skatt beregnes på den investerte inntekten. En 401(k) er den vanligste utsatte kompensasjonsplanen, og bidrag trekkes fra en ansatts lønnsslipp før inntektsskatt påføres, noe som betyr at de er bidrag før skatt.

Bidragsgrenser

Det er årlige bidragsgrenser til 401(k) og 403(b)-planer – etablert av Internal Revenue Service (IRS). Den årlige bidragsgrensen for ansatte er $20,500 for 2022 og $22,500 for 2023. De ansatte som er 50 år og eldre kan tjene ytterligere $6,500 innhentingsbidrag i 2022, økende til $7,500 2023 i XNUMX.

Skatt utsatt

Utsatte planer krever bare betaling av skatt når deltakeren mottar kontantene. Mens skatt må betales på de uttatte midlene, gir disse planene fordelen av skatteutsettelse, som betyr at uttak gjøres i en periode hvor deltakerne sannsynligvis vil være i en relativt lavere inntektsskatteklasse.

Det betyr også at i tilfelle av en 401(k), kan deltakerne ta ut penger straffefritt etter fylte 59½. Imidlertid er det et smutthull kjent som IRS Rule of 55 som tillater alle mellom 55 og 59½ år å ta ut penger straffefritt hvis de har sagt opp jobben eller blitt sparket eller permittert fra den. Smutthullet gjelder kun for 401(k) du har med selskapet du skiller deg fra.

Reduser inntektsskatten

Utsatt kompensasjonsplaner reduserer også inneværende års skattebyrde på ansatte. Når en person bidrar til en utsatt kompensasjonsplan, reduseres beløpet som er bidratt over året skattepliktig inntekt for det året, og dermed redusere totalen inntektsskatt betalt. Deretter, når midlene tas ut, realiseres potensielt besparelser gjennom differansen mellom pensjonsskatteklassen og skattekonsoll det året pengene ble tjent inn.

Kapitalgevinster

Utsatt kompensasjon - når den tilbys som en investeringskonto eller en aksjeopsjon - har potensial til å øke salgsgevinster over tid. I stedet for bare å motta beløpet som opprinnelig ble utsatt, kan en 401(k) og andre utsatte kompensasjonsplaner øke i verdi før pensjonering.

På den annen side, Utsatt kompensasjonsplaner kan også reduseres i verdi og bør følges nøye.

Mens investeringer ikke aktivt forvaltes av deltakerne, har folk kontroll over hvordan deres utsatte kompensasjonskontoer er investert, ved å velge fra alternativer forhåndsvalgt av en arbeidsgiver. En typisk plan inkluderer et bredt spekter av disse alternativene, fra mer konservative fond med stabil verdi og Depositum (CDer) til mer aggressive obligasjons- og aksjefond.

Det er mulig å lage en diversifisert portefølje fra ulike fond, velg en enkel måldato or målrisikofond, eller stole på spesifikke investeringsråd.

Utdelinger før pensjonering

Noen utsatte kompensasjonsplaner lar deltakerne planlegge distribusjoner basert på en bestemt dato, kalt en uttak under bruk. Denne ekstra fleksibiliteten er en av de viktigste fordelene med en utsatt kompensasjonsplan. Det tilbyr en skattefordel måte å spare til et barns utdanning, et nytt hus eller andre langsiktige mål.

Det er mulig å ta ut midler tidlig fra de fleste utsatte kompensasjonsplaner for spesifikke livshendelser, for eksempel å kjøpe et nytt hjem. Avhengig av IRS og planreglene, kan uttak fra en kvalifisert plan ikke være gjenstand for tidlig tilbaketrekking. Imidlertid vil inntektsskatt betales ved uttak fra utsatt kompensasjonsplaner.

In-service distribusjoner kan også hjelpe folk til å delvis redusere risikoen for at selskaper misligholder forpliktelser. Noen utsatte kompensasjonsplaner er fullstendig administrert av arbeidsgivere eller har store tildelinger av selskapets aksjer i planen. Hvis folk ikke er komfortable med å overlate utsatt kompensasjon i hendene på arbeidsgiveren, lar utdelinger før pensjonering dem beskytte pengene sine ved å trekke dem fra planen, betale skatt på dem og investere dem andre steder.

Spesielle hensyn

Vær oppmerksom på at penger fra en ikke-kvalifisert plan ikke kan være det rullet rundt inn i et individuell pensjonskonto (IRA) eller annet skatt-fordelaktig pensjonssparebil. Penger fra en kvalifisert plan kan imidlertid rulles over. Vennligst sjekk planreglene som gjelder for deg med planens administratorer og rådfør deg med en skatterådgiver før du tar uttak under bruk.