Hva er bakdøren Roth? En bakdør Roth er egentlig bare en vanlig Roth IRA – bakdørsdelen beskriver hvordan kontoen finansieres for personer som har en høyere inntekt som overstiger den årlige grensen fastsatt av IRS ($144,00+ for single filer og $214,000+ for gift innlevering felles i 2022).
For å finansiere det gjennom bakdøren, må du først gi et kvalifiserende bidrag til en tradisjonell IRA, som alle med opptjent inntekt kan gjøre opp til den årlige grensen på $6,000 for 2022 ($7,000 hvis du er 50 år eller eldre). Så i stedet for å trekke bidraget til den tradisjonelle IRA fra årets skatt, konverterer du ganske enkelt bidraget til din Roth IRA i samme skatteår. Og voila, du har lagt til ytterligere $6,000 til din Roth IRA gjennom bakdøren.
4 ting å se på Grafikk: 'Backdoor Roth IRA': 4 ting å vite
Det er ikke en hake i seg selv, men det er noen ting å passe på.
Først, for å dokumentere at du IKKE tok fradraget for ditt første bidrag til den tradisjonelle IRA, må du sende inn et skjema 8606 med selvangivelsen. Hvis du gikk glipp av dette da du leverte inn skatten, kan du sende det inn senere.
Så, når midlene er i din tradisjonelle IRA, må du sørge for at de forblir uinvesterte i markedet, siden all inntekt registrert før konverteringen til din Roth IRA VIL være skattepliktig på det tidspunktet du konverterer. Noen skatteeksperter anbefaler å vente en viss tid før de utfører konverteringen for å unngå tilsynelatende overlagte skatteregler (noe som ikke er tillatt), men tilbake i 2018 gikk en skatterettsspesialist fra skattemyndighetene til sak og uttalte at skattemyndighetene var klar over denne strategien og sa i hovedsak at den var tillatt i henhold til gjeldende lov.
Ta det for det det er verdt – denne kommentaren er ikke skatte- eller investeringsråd, men jeg har ennå ikke hørt om et bakdørs Roth IRA-bidrag som ikke ble tillatt fordi det ikke var nok tid mellom bidraget til den tradisjonelle IRA og konverteringen til Roth IRA.
Når det er sagt, når midlene er i din Roth IRA, er det en 5-års venteperiode før du kan vurdere disse bidragene som en del av din Roth IRA-basis. Med andre ord, hvis du tar ut midler som var konvertert til en Roth IRA innen 5 år etter konverteringen, betaler du skatt på uttaket, selv om du er over 59 ½ år. Direkte Roth IRA-bidrag kan trekkes tilbake når som helst uten skattemessige konsekvenser, men alle konverterte midler har en 5-års ventetid på å "miste" sin skattepliktige status.
Til slutt vil du passe på reglene for kontoaggregering når du utfører bakdørs Roth IRA-bidrag. Hvis du allerede har midler på noen tradisjonelle eller før skatt IRA-kontoer, inkludert SEP-IRA eller SIMPLE IRA, vil ikke bakdøren Roth IRA-bidraget være skattefritt fordi du må samle konverteringen som en prosentandel av alle dine forhåndsbetalinger. -skatt IRA-penger. En måte å unngå dette på ville være å rulle eventuelle IRA-penger før skatt inn i en 401k eller 403b hvis du har tilgang, da disse kontoene IKKE er inkludert i reglene for kontoaggregering. Eller bare planlegg at en del av Roth-bidraget ditt skal være skattepliktig.
Det er usannsynlig at Roth IRA-konverteringer vil bli tillatt uten inntektsgrenser for alltid, så høyere inntektsparere bør holde øye med endringer i skatteloven før de utfører denne transaksjonen hvert år. For skatteåret 2022 ser det imidlertid ut til at bakdøren Roth IRA vil overleve ett år til.
Paneldeltaker Bio| Mer om skatteeksperten vår, Kelley C. Long Bio: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Les mer fra våre partnere på TurboTax:
Redaktørens merknad: Meningene som uttrykkes i denne artikkelen er forfatternes. Innholdet ble vurdert for skattemessig nøyaktighet av en TurboTax CPA-ekspert.