Den uavhengige granskeren i kryptolångiver Celsius' konkurssak har påstått at selskapet ikke klarte å sette opp "tilstrekkelig" regnskaps- og driftskontroller i sin håndtering av kundemidler.
I mellomtiden rapporterer utgitt 19. november, gjorde eksaminator Shoba Pillay en rekke skarpe observasjoner i sin rettsoppnevnte etterforskning av den konkursrammede kryptovaluta-utlånsplattformen.
En av hovedavsløringene i Pillays rapport var at Celsius' «Custody»-program ble lansert «uten tilstrekkelig regnskaps- og driftskontroll eller teknisk infrastruktur», som gjorde det mulig å finansiere mangler i Custody-lommebøkene fra dens andre beholdninger.
«[...] det ble ikke gjort noen forsøk på å separere eller separat identifisere eiendeler knyttet til de tilbakeholdte kontoene, som ble blandet i hovedlommebøkene.»
Da det ble lansert 15. april, tillot Celsius' Custody-program brukere å overføre, bytte og bruke mynter som lånesikkerhet. Det ble introdusert etter at firmaet ble beordret av sikkerhetsregulatorene i New Jersey til å lage et produkt som ble skilt fra Celsius' "Tjen"-produkt, som mottar belønninger.
Denne sammenblandingen av lommebøker betyr at det nå er usikkerhet om hvilke eiendeler som tilhørte kunden på tidspunktet for innlevering av konkurs, sa Pillay og bemerket:
"Som et resultat står kundene nå overfor usikkerhet angående hvilke eiendeler, om noen, som tilhørte dem fra konkursinnleveringen."
Delrapporten har også belyst hva som til slutt tvang utlånsplattformen til å stanse uttak 12. juni.
Pillay sa at bristepunktet kom 11. juni, da kundenes Custody-lommebøker ble underfinansiert. Innen 24. juni falt dette ytterligere 24 % til 50.5 millioner dollar i underfinansiering.
Åpenbaringen kommer som en filing med den New York-baserte konkursdomstolen i forrige uke uttalte at Celsius-kunder må sende inn krav mot Celsius innen 3. januar 2023 for å være kvalifisert for utdelinger fra saken.
Kunder som er enig i Celsius sin planlegging av krav trenger imidlertid ikke å sende inn bevis for krav, ifølge til et Twitter-innlegg fra Celsius 20. november.
Relatert: Celsius-konkursbehandling viser kompleksitet midt i synkende håp om bedring
Pillay sa at Celsius' depot- og uttaksprogrammer ble opprettet på kort varsel etter "intenst regulatorisk press" fra New Jerseys Bureau of Securities, som startet en undersøkelse av hvorvidt Celsius' "Tjen"-kontoer utgjorde verdipapirer i henhold til amerikanske verdipapirlover i midten av 2021. .
Andre regnskapsmangler fremhevet i rapporten inkluderer en avsløring om at Celsius, grunnlagt i 2017 av Alex Mashinsky og Daniel Leon, ikke begynte å spore balansen før etter denne konfrontasjonen med regulatorer i mai. 2021, som den deretter brukte Google Sheets.
Sammenbruddet av Terra-økosystemet var en av hovedfaktorene som førte til Celsius' økonomiske problemer i mai. 2022, som så sin opprinnelige mynt, Luna Classic (LUNC), tidligere LUNA, og nettverkets algoritmiske stablecoin TerraClassicUSD, USTC — tidligere TerraUSD (UST) — fall nord for 98 % i verdi.
Celsius også uttalte 20. november at neste rettsdato er planlagt til 5. desember, hvor de planlegger å fremme diskusjoner rundt depot- og forskuddskontoer, blant annet.
Kilde: https://cointelegraph.com/news/celsius-had-insufficient-accounting-and-operational-controls-says-examiner