Bekymret for å bli revidert? Her er røde flagg for skattemyndighetene.

Mens den gjennomsnittlige revisjonsraten har falt til 0.4 % av avkastningen fra 1.1 % i løpet av det siste tiåret ettersom IRS kjempet med synkende ressurser, er skattebetalernes selvtilfredshet farlig, advarer Ryan Losi, konserndirektør for Piascik i Glen Allen, Va.

"Det er mer grunn til bekymring blant noen skattebetalere enn andre, fordi håndhevelsestiltak ikke brukes ensartet på alle skattebetalere," sier Losi. 

Skattemyndighetene og regnskapsførere peker på en rekke strategier og omstendigheter som setter skattebetalerne i skattehåndheverens trådkors.

Både lav- og høyinntekter er målrettet

Det er et vektstangrevisjonsmønster over hele inntektsspekteret på grunn av typene kreditter, fradrag og strategier som dukker opp på forskjellige nivåer.

De som tjener opptil $25,000 25,000 årlig har omtrent fem ganger større sannsynlighet for å bli revidert enn skattebetalere i området $1 XNUMX til $XNUMX million, ifølge Syracuse Universitys Transactional Records Access Clearinghouse. 

Det er fordi mange personer med lavere inntekt er kvalifisert for skattefradraget, som IRS mener er kilden til rundt 17 milliarder dollar i uberettigede årlige krav.

I den andre ytterligheten har skattebetalere med mer enn 1 million dollar i inntekt en gjennomsnittlig revisjonsrate på 2.2 %, den høyeste av alle segmenter, ifølge TRAC. IRS sier at det er fordi selvangivelse med høyere inntekt er mer sannsynlig å bruke mer komplekse skattestrategier.  

Plan C-filer får spesiell oppmerksomhet 

Skattemyndighetene har alltid interessert seg for selvstendig næringsdrivende skattebetalere, for eksempel eiere av småbedrifter eller frilansere, som må rapportere inntekter på Schedule C. Med utvidelsen av gig-økonomien de siste årene har byråets appetitt for å runde opp ubetalte skatteforpliktelser. på dette området forventes å øke, sier Bill Smith, nasjonal direktør for skattetekniske tjenester ved CBIZ MHM.

"Dette er det enkleste området for skattebetalere å jukse," sier Smith. "Hvis du får betalt kontant, er det lett å underrapportere, og skattebetalerne kan gjøre opp utgifter for å få en skatteregning langt ned." 

Store røde flagg er store tap, høy prosentandel av fradrag mot inntekt, og avskrivninger av store kostnader som bil, sier regnskapsførere. Bedrifter med hyppige kontanttransaksjoner som renserier, frisørsalonger, restauranter og mekanikere blir også gransket.

For å speide ut underrapporterte inntekter, krever IRS at ansettelses- og betalingsplattformer – som Uber og Venmo – rapporterer betalinger som overstiger $20,000 200 eller 2022 transaksjoner. For skatteåret 600 faller denne terskelen til $XNUMX.

Selv om skattemyndighetenes tilgang til flere betalingsdata kan fange jukser, kan det resultere i feilaktige revisjonsmeldinger – så hold god oversikt, sier Frank Thomas, en sertifisert regnskapsfører hos Thomas, Watson og Co. i Columbia SC  

"Jeg har en klient som opprettet en

Shopify

konto for virksomheten sin, og han rapporterte transaksjoner til S-selskapets avkastning, sier Thomas. "IRS hevdet at inntekten ikke var rapportert fordi inntektene ikke dukket opp på hans individuelle selvangivelse."  

Krypto er et hot spot

En kraftig økning i kryptoaktivitet er en sannsynlig mengde underrapporterte gevinster og inntekter, ikke nødvendigvis på grunn av forsettlig manglende overholdelse, sier Sarah-Jane Morin, en partner hos Morgan Lewis.

"Det er mye forvirring," sier hun. "Mange mennesker er overrasket over å høre at når du bytter en kryptovaluta mot en annen, er det en skattepliktig hendelse." 

For å fange opp kryptotransaksjoner – som kan utløse kapitalgevinster eller inntektsskatt – er det en avmerkingsboks øverst på Form 1040 som spør om skattebetalere var involvert i krypto. For å finne ikke-kompatible, har byrået inngått kontrakt med Chainanalysis, et blokkjedeanalyseselskap. 

"Den kan spore penger flyttet fra adresse til adresse på blokkjeden," sier Steve Larsen, en CPA hos Columbia Advisory Partners.

Leietap bli gransket

Etter fjorårets vanvittige eiendomsmarked, vil skattemyndighetenes vanlige blikk på leietap sannsynligvis skjerpe seg, sier regnskapsførere. Skattebetalere med opptil $100,000 25,000 i inntekt som leier eiendommene sine kan trekke fra opptil $XNUMX XNUMX i tap.

Men for folk som bruker mer enn 50 % av arbeidstiden og over 750 timer i året på å administrere utleieeiendommen sin, er det ingen grense for avskrivninger. Det er disse menneskene som sannsynligvis vil bli undersøkt, sier Nick Strain, senior rikdomsrådgiver hos Halbert Hargrove. "IRS kommer til å ønske å vite at du legger inn de timene," sier han. 

Utenlandsk finansiell virksomhet bør ikke skjules

Skattemyndighetene har en lang historie med å jage ned eiendeler lagret på utenlandske bankkontoer, og det kommer hardt ned med straffer på de som prøver å skjule dem.

Skattebetalere må avsløre utenlandsk bank- eller meglerkonto på det som kalles en rapport om utenlandske bank- og finanskontoer (FBAR) hvis det er mer enn $10,000 XNUMX på kombinerte kontoer.

Feil og merkeligheter kan føre til revisjoner

Mange revisjoner utløses av matematiske feil eller mistenkelige detaljer, som kan oppdages av IRS-datamaskiner.

Gitt kompleksiteten i å kreve pandemisk stimulanskreditt og barneskattefradrag på 2021-avkastninger, er feilgenererte revisjoner sannsynlige.

Når det gjelder rariteter, "ting som er uforholdsmessig vekker bekymring, som når du krever et lite bedriftstap fem år på rad," sier Thomas.

Vær obs på visse bevaringsservitutter

Skattemyndighetene har en spesiell arbeidsgruppe for å revidere 100 % av individene som er involvert i syndikerte bevaringsservitutter. Dette er vendinger på legitime servitutter som gjør at grunneiere kan få skattefradrag for å utpeke areal for bevaring.

 I februar ble syv skattebetalere tiltalt i en servituttordning på 1.3 milliarder dollar, ifølge IRS. Totalt sier byrået at det avdekket 10.4 milliarder dollar i svindel på et budsjett på 636 millioner dollar i fjor.

Hvor lenge til du er utenfor skattemyndighetenes revisjonsradar når det gjelder skatteovertredelser? Vanligvis tre år, men hvis du underrapporterer inntekt med 25 % eller mer, er tilbakeblikket seks år. For svindel er det ingen foreldelsesfrist – skattemyndighetene kan grave dypt.

Ta kontakt på [e-postbeskyttet]