Med denne enkle årsavslutningsendringen i pensjonskontoene dine kan du høste betydelige skattebelønninger

Før vi går inn på muttere og bolter, la oss definere "mellominntektstaker." Vi fokuserer på 22% og 24% parentes. I henhold til gjeldende skattelov – endringer gjort fra skattekutt- og jobbloven fra 2017, som går ned etter 2025 – faller disse satsene i midten av parentesene som vist nedenfor:

Tenk på skatteklasser som en bøtte

La oss ta et sekund for å forklare hvordan marginalskattesatser fungerer. Tenk på hver økende skatteklasse som en bøtte som blir fylt til toppen med inntekt beskattet med den satsen. Når bøtten med lavest mengde er fylt, fyller du den neste bøtten med trinnvis høyere hastighet.

Dette fortsetter til du når bruttoinntekten din. Som et eksempel, med en årlig skattepliktig inntekt på $178,150, ville de tre første bøttene bli fylt (10%, 12% og 22% bøttene) og du skylder $30,427 i inntektsskatt. Selv om $178,150 22 er toppen av 17%-klassen, fungerer dette til en gjennomsnittlig skattesats på 30,427%. Matematikken vil se slik ut: $178,150 ÷ $17 = XNUMX%.

Gjennomsnittlig skattesats er betydelig lavere enn de fleste er klar over: Hvis du er en av disse personene, gratulerer med denne gode nyheten! Sammenlignet historisk er 22 % lavt for inntekter i dette området.

For eksempel, i henhold til den siste skatteloven – den amerikanske skattebetalerloven fra 2012 – vil et ektepar med $178,150 28 årlig skattepliktig inntekt være i marginale XNUMX %. 

Roth IRA-konvertering

Nå, tilbake til den enkle endringen som ble nevnt tidligere. Den har et navn: Roth IRA-konvertering.

En Roth IRA er en individuell pensjonskonto der bidrag gis etter skatt, vekst er skattefri, uttak er ikke skattepliktige, og det er ingen påkrevde minimumsutdelinger (RMDs).

Roth IRAer er forskjellige fra tradisjonelle IRAer, der bidrag gis før skatt, vekst er utsatt for skatt, uttak behandles som skattepliktig inntekt, og uttak må gjøres via RMD.

Med andre ord, med en Roth IRA betaler du skatt nå - og aldri igjen. Med en tradisjonell IRA får du skattelettelser nå, men betaler skatt senere.

En Roth IRA-konvertering tar en tradisjonell IRA og konverterer den til en Roth. Du betaler skatt av konverteringsbeløpet nå, og lar deretter kontoen vokse skattefritt for alltid.

Roth-konverteringer kan bli rettidig gitt tre gjeldende forhold:

1. Historisk gunstige skattesatser i mellomklassen (22%-24% marginalsatser).

2. Et nedadgående aksjemarked.

3. Mye penger på sidelinjen.

Roth IRA-konverteringer

Det er to enkle scenarier vi liker for å bruke Roth IRA-konverteringer. En Roth IRA-konvertering er fornuftig hvis visse betingelser eksisterer, det viktigste er at skatter betales med eiendeler som ikke tilhører IRA og kun skal utføres med godkjenning fra skatterådgiveren din.

Eksempel 1: Ektepar 38 år; $500,000 200,000 i tradisjonelle IRA. XNUMX XNUMX dollar i året i husholdningsinntekt.

Strategi: Gjør årlige Roth IRA-konverteringer på $125,000 2025 for de neste fire årene (til gjeldende skattelov utløper i 24). Etter fem år vil alle IRA-eiendeler være skattefrie. Denne strategien tar husholdningsinntekten nær den øvre barrieren av XNUMX %-klassen, og "fyller" den.

For å være klar, vil skatter bli skyldig på hele disse årlige konverteringene med marginalsatsen på 24 %.

Eksempel 2: Ektepar 60 år; 1 million dollar i tradisjonell IRA og 75,000 XNUMX dollar i året i husholdningsinntekt.

Strategi: Gjør årlige Roth-konverteringer på $100,000 XNUMX til gjeldende lov går ned (for de neste fire årene). Dette gjør at skatter kan betales nå til historisk lave satser og vil redusere skatter på RMD-er i fremtiden.

Denne strategien tar husholdningsinntekten nær den øvre barrieren av 22%-klassen, og "fyller" den. 

Igjen, skatter på konverteringer vil bli skyldig med 22 % marginalsats.

Avslutningsvis, hvis du sitter på overskytende kontanter og faller i mellomområdet av skatteklassene, ta en nærmere titt på en Roth IRA-konvertering før 31. desember.

Kevin Caldwell er rektor ved Golden Road Advisors i Tampa, Fla.