Utbytte utbetalt til investorer av selskaper kommer i to typer - ordinære og kvalifiserte - og forskjellen har stor effekt på skattene som skal betales. Vanlig utbytte beskattes som alminnelig inntekt, noe som betyr at en investor må betale føderale skatter på inntekten til individets vanlige sats. Kvalifiserte utbytter, derimot, beskattes med gevinstsatser. Mottakere med lavere inntekt av kvalifisert utbytte kan ikke skylde noen føderal skatt i det hele tatt. EN finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å finne et utvalg av verdipapirer som best dekker dine behov.
Utbytte fra å eie aksjer i selskaper kan klassifiseres som kvalifisert utbytte og kvalifisere for den lavere kapitalgevinstsatsen hvis investoren har eid dem i en minimumsperiode. Utbytte mottatt fra noen kilder, inkludert tillit til eiendomsinvesteringer (REITs) og pengemarkedsfond, er generelt klassifisert som ordinært utbytte uansett hvor lenge de har vært i en portefølje.
Vanlige utbytter vs. kvalifiserte utbytter: Bakgrunnen
Før 2003 var alt utbytte ordinært utbytte, og mottakerne betalte skatt på dem til vanlig, individuell marginalrente. Imidlertid satte skatteloven som ble vedtatt det året, et nytt unntak for kvalifisert utbytte som en måte å oppmuntre selskaper til å betale utbytte på aksjene sine. Siden den gang har muligheten for å få gunstig skattebehandling gjort utbytte til et større fokus for både selskaper og investorer.
Hva er kvalifisert utbytte?
Vanlig utbytte utbetalt på aksjer i innenlandske selskaper er generelt kvalifisert så lenge investoren har holdt aksjene i en minimumsperiode. Internal Revenue Service-regelen sier at aksjene må eies i mer enn 60 dager i løpet av 121-dagers perioden som begynner 60 dager før dato for tidligere utbytte. For preferanseaksjer må aksjen eies mer enn 90 dager i løpet av de 181 dagene som starter 90 dager før datoen for ex-utbytte.
Datoen for utbytte er den tidligste datoen etter at et utbytte er erklært at en kjøper av ikke vil ha rett til å få det deklarerte utbyttet. Aksjene må også avdekkes i løpet av beholdningsperioden. Dette betyr at investoren ikke kan ha brukt kortsalg, putter eller samtaler som involverer aksjene i løpet av holdingsperioden.
Hvis utbyttet oppfyller definisjonen for kvalifisert, skylder investoren ikke mer enn 20% skatt på inntekten. Denne toppraten gjelder bare arkiver med høy inntekt hvis marginale skattesats er maksimalt 37%. Filere hvis marginalsats er mindre enn 37%, men minst 15%, skylder 15%. Filer hvis inntekt ville bli beskattet med 10% eller 15% skylder ingen føderal inntektsskatt.
Hva er ordinært utbytte?
Mest utbytte fra et selskap eller aksjefond er ordinært utbytte og skattlegges som vanlig inntekt, til investorens vanlige marginale skattesats. Det er noen virksomheter hvis utbytte blir behandlet annerledes, og deres utbytte er alltid eller nesten alltid klassifisert som vanlig inntekt.
Disse utbytterne inkluderer:
Pengemarkedsfond
Banker, drivere og lignende institusjoner som betaler renter på innskudd
Eiendomsinvesteringer stoler
Aksjeeierskap planer for ansatte
Utenlandske selskaper
Slik bruker du skjema 1099-DIV
Det er ikke nødvendig for skattebetalerne selv å finne ut hvilket utbytte som er ordinært og hva som er kvalifisert. Utbyttebetalere gjør dette for dem og rapporterer informasjonen til skattebetalere så vel som skattemyndighetene ved å bruke 1099-DIV-skjemaet.
For planleggingsformål er det fortsatt en god ide for investorer å ha en ide på forhånd om utbytte vil bli behandlet som kvalifisert eller vanlig. For eksempel er det ofte en god ide å beholde verdipapirer som genererer ordinært utbytte på en skattefordelt konto som en IRA eller 401 (k).
Bottom Line
IRS-reglene angående klassifisering av utbytte som ordinært eller kvalifisert er kompliserte og det kan være vanskelig for utbytte investorer å fortelle, før du mottar et 1099-Div-skjema, hvordan inntektene deres fra utbytte vil bli beskattet. Ordinært utbytte beskattes som alminnelig inntekt med en individuell investors vanlige marginale skattesats. Kvalifisert utbytte beskattes med den lavere kapitalgevinstsatsen.
Tiden en investor har eid et verdipapir er med på å avgjøre om utbyttet vil anses som ordinært eller kvalifisert. Generelt sett, hvis en aksje har vært eid i mer enn noen få måneder, er det sannsynlig at utbyttet er kvalifisert. Unntakene inkluderer verdipapirer fra visse utbyttebetalere, for eksempel REITs og pengemarkedsfond.
Tips for investering
A finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å avgjøre om et utbytte skal klassifiseres som kvalifisert eller ordinært og gi råd om hvordan du administrerer skatter som skal betales på inntekten. Å finne en kvalifisert finansiell rådgiver trenger ikke å være vanskelig. SmartAsset sitt gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å avgjøre hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.
Inntekt i Amerika beskattes av den føderale regjeringen, de fleste statlige myndigheter og mange lokale myndigheter. Det føderale inntektsskattesystemet er progressivt, så skattesatsen øker når inntekten øker. EN gratis føderal inntektsskattkalkulator kan gi deg et raskt overslag over hva du skylder onkel Sam.
Photo Credit: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Innlegget Vanlig utbytte kontra kvalifisert utbytte dukket først på SmartAsset-blogg.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html