Den selvstyrte individuelle pensjonskontoen (SDIRA) er for investorer som er fast bestemt på å gå utover de vanlige investeringene som er tilgjengelige for pensjonskontoer – langt utover, i noen tilfeller.
Selvstyrte pensjonskontoer er for tiden tilgjengelige fra de fleste finansinstitusjoner. Disse kontoene tilbyr et bredt spekter av aksjer, obligasjoner og aksjefond, inkludert børshandlede fond (ETF) og indeksfond. Investorer kan velge et konservativt obligasjonsfond eller et aggressivt aksjefond, og det er mange valg i mellom.
Den selvstyrte IRA er for de som krever tilgang til alternative investeringer i pensjonssparingene sine. Og de vil ha total kontroll over kjøps- og salgsbeslutninger.
Nøkkelfunksjoner
- Den selvstyrte IRA gir investor kontroll over kjøps- og salgsbeslutninger.
- Det tillater alternative investeringer i eiendeler som edle metaller og kryptovalutaer som vanligvis ikke finnes i IRA.
- Den selvstyrte IRA krever et høyt nivå av selvtillit og en betydelig investering av tid og oppmerksomhet.
Hva er "alternative investeringer"?
Selvstyrte IRAer ligner på de fleste måter andre individuelle pensjonskontoer (IRA), noe som betyr at de har skattefordeler designet for å oppmuntre amerikanere til å spare til pensjonisttilværelsen. Som et resultat får Internal Revenue Service (IRS) noe å si i hva en IRA kan og ikke kan investeres i, som inkluderer noen alternativer til de vanlige aksje- og obligasjonsfondene.
Fra og med 2021 tillater IRS selvstyrte IRAer å investere i eiendom, utviklingsland, gjeldsbrev, skattepantsertifikater, edle metaller, kryptovaluta, vannrettigheter, mineralrettigheter, olje og gass, LLC-medlemsandeler og husdyr.
IRS har også en liste over investeringer som ikke er tillatt. Den listen inkluderer samleobjekter, kunst, antikviteter, frimerker og tepper.
IRS har også en liste over investeringer som ikke er tillatt. Den listen inkluderer samleobjekter, kunst, antikviteter, frimerker og tepper.
Hvem vil ha en selvstyrt IRA?
Den selvstyrte IRA (SDIRA) kan appellere til en investor av flere grunner:
- Det kan være en måte å diversifisere en portefølje ved å dele pensjonssparing mellom en konvensjonell IRA-konto og en selvstyrt IRA.
- Det kan være et alternativ for noen som ble brent i finanskrisen i 2008 og ikke har noen tro på aksje- eller obligasjonsmarkedene.
- Det kan appellere til en investor med sterk interesse og ekspertise i en bestemt type investering, for eksempel kryptovalutaer eller edle metaller.
I alle fall har en selvstyrt IRA de samme skattefordelene som enhver annen IRA. Investorer som har en sterk interesse i edle metaller kan investere penger før skatt på lang sikt i en tradisjonell IRA og betale skattene først etter pensjonering.
Det selvstyrte aspektet kan appellere til den uavhengige investoren, men det er ikke helt selvstyrt. Det vil si at investor personlig håndterer beslutningene om kjøp og salg, men en kvalifisert depotmottaker eller bobestyrer må utnevnes som administrator. Ellers er det ikke en IRA slik skattemyndighetene definerer det.
Administrator er vanligvis et meglerhus eller et verdipapirforetak.
Hvordan en selvstyrt IRA eller 401(k) fungerer
Selvstyrte IRAer holdes av en depotmottaker valgt av investoren, vanligvis et meglerhus eller et investeringsselskap. Denne depotmannen holder IRA-eiendelene og utfører kjøp eller salg av investeringer på investorens vegne.
Hvis du blir tilbudt muligheten til en selvstyrt 401(k) av en arbeidsgiver, vil depotmottakeren være planadministratoren. De samme bidragsgrensene gjelder som for vanlige IRA- og 401(k)-planer. I 2021 og 2022 er det maksimale IRA-bidraget $6,000, pluss et $1,000 catch-up-bidrag for de som er 50 år eller eldre.
Det maksimale årlige bidraget for 401(k)-planer er $19,500 for 2021 og $20,500 for 2022, pluss et $6,500 catch-up-bidrag for hvert år for de som er 50 år og eldre.
Uttaksreglene er også de samme. Et uttak gjort fra en hvilken som helst tradisjonell IRA eller 401(k) før fylte 59½ vil utløse en straff for tidlig uttak på 10 % med mindre et unntak gjelder.
Nødvendige minimumsutdelinger (RMDs) begynner ved alder 70½ gjennom skatteåret 2019. Med virkning fra 1. januar 2020 utvider en ny skattelov alderen for å ta påkrevde minimumsutbetalinger til 72 år.
Roth-alternativet
For de som velger Roth-alternativet for en selvstyrt IRA eller 401(k), er reglene stort sett de samme, bortsett fra at det ikke er noen obligatoriske minimumsfordelinger uansett alder. Investoren betaler skattene av inntekten det året pengene er investert, og hele saldoen er skattefri når penger tas ut i pensjonisttilværelsen.
Kontrollbok
En selvstyrt IRA har også muligheten til et sjekkhefte IRA, som er en spesialkonto, som i hovedsak fungerer som en kommersiell bankkonto. Et aksjeselskap (LLC) er etablert og eid av IRA der IRA-eieren kan ha en forretningskonto knyttet til IRA-midlene. IRA-eieren administrerer LLC og kontrollerer sjekkheftet.
Sjekkbokkontrollen IRA gir IRA-eieren kontrollen med å skrive sjekker direkte fra IRA for ulike formål, inkludert investeringer, for eksempel kjøp av eiendom. Et sjekkhefte IRA hjelper til med å strømlinjeforme betalingsprosessen ved å eliminere forsinkelser siden eiere kan skrive sjekk selv versus å vente på at depotmottakeren skal foreta utbetalinger fra kontoen. Sjekkheftet IRA kan også senke transaksjonsgebyrer siden depotmottakeren ikke er involvert i betalingen.
Imidlertid tilbyr ikke alle pensjonskontoleverandører en SDIRA med sjekkheftekontroll. Rådfør deg også med en skatterådgiver for å finne ut om en selvstyrt IRA med alternativet for sjekkhefte er passende for din økonomiske situasjon.
Kontoen din mister automatisk statusen som skattefordel hvis skattemyndighetene bestemmer at du foretok en forbudt transaksjon.
Kontoen din mister automatisk statusen som skattefordel hvis skattemyndighetene bestemmer at du foretok en forbudt transaksjon.
Risikoer ved en selvstyrt 401(k) eller IRA
En selvstyrt pensjonskonto kan gi deg valgfrihet med pensjonssparingene dine, men det følger med åpenbare risikoer. Dette er et alternativ for folk som er sikre på at de kan slå de profesjonelle og er villige til å satse pensjonssparingene sine på det.
US Securities and Exchange Commission har advart om at investorer i selvstyrte IRA-er kan bli utsatt for «svindelordninger, høye gebyrer og ustabil ytelse».
Investorer må også være på vakt mot utilsiktet brudd på de kompliserte IRS-reglene for selvstyrte IRA-investeringer. Noen av disse reglene forbyr spesifikt:
- Motta penger direkte fra en inntektsgivende eiendom i IRA eller 401(k)
- Bruk av fast eiendom på kontoen som sikkerhet for et personlig lån
- Bruk av eiendom eller andre investeringer på kontoen på en måte som kommer deg personlig til gode
- Låne penger fra kontoen for å betale tilbake personlige låneforpliktelser eller låne ut til en diskvalifisert person
- Å tillate diskvalifiserte personer å opprettholde en bolig i en eiendom som eies innenfor 401(k) eller IRA
- Selge eller lease eiendom på kontoen til en diskvalifisert person
En diskvalifisert person er en tillitsmann for planen, en person som yter tjenester til planen, og enhver annen enhet som kan ha en økonomisk interesse. Dette inkluderer deg selv, din ektefelle og arvinger, kontomottakeren, kontoforvalteren eller planadministratoren, og ethvert selskap der du eier minst 50 % av stemmeberettigede aksjer, direkte eller indirekte.
Hvis skattemyndighetene fastslår at en forbudt transaksjon har funnet sted, mister kontoen din automatisk statusen som skattefordel. Alle pengene du har investert i en selvstyrt 401(k) eller tradisjonell IRA vil bli behandlet som en skattepliktig fordeling, og etterlate deg med en stor skatteregning.
Kilde: https://www.investopedia.com/retirement/doing-it-yourself-selfdirected-401k-and-ira/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo