Tar du nødvendige minimumsdistribusjoner? Disse feilene kan koste deg

Det virker enkelt nok: Når du fyller 73, må du begynne å ta ut et spesifikt beløp—a påkrevd minimumsfordeling (RMD) – fra dine skatteutsatte pensjonskontoer, for eksempel en tradisjonell individuell pensjonskonto (IRA) eller en 401(k)-plan. Likevel er det altfor lett å gjøre en feil som har alvorlige økonomiske konsekvenser.

Påkrevde minimumsfordelinger innledes med en rekke beregninger og klassifiseringer. Gjør en feil på noen av dem, og du kan ta ut mindre enn nødvendig - og utløse en av de strengeste skattestraffene i boken. Internal Revenue Service (IRS) pålegger en saksavgift på 50 % av eventuelle underskudd.

På grunn av denne risikoen foreslår rådgivere ofte å være forsiktige når det gjelder utdelinger ved å ta ut litt mer enn det beregnede beløpet. Frigjør for mye fra kontoene dine, og du kan møte en høyere skatteregning og begrense reiregget ditt i det lange løp.

Her er en oversikt over noen vanlige RMD-feil og problemene – vanligvis skatterelaterte – de kan forårsake.

1. Forsinke din første RMD

Som regel må du begynne å ta RMDs i året du fyller 73 år hvis du er født før 1960, og i en alder av 75 hvis du ble født senere. Men ettersom nye "distributører" kan trenge ekstra tid for å forberede seg på uttaksprosessen, lar IRS deg utsette din første RMD til så sent som 1. april året etter.

Selv om det kan være praktisk, er det kanskje ikke i din økonomiske interesse. Å holde ut den første betalingen betyr at du må ta to RMD-er på mindre enn 12 måneder – den du holdt tilbake til slutten av mars, og den vanlige som forfaller 31. desember.

Hvis kontoene dine, og dermed deres RMD-er, er ganske store, "betyr det potensielt to betydelige skattepliktige uttak i samme år," sier Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Dette kan støte [du] inn i en høyere skatteklasse," påpeker Berger, og muligens utsette deg for Medicare-tillegget, avhengig av din endret justert bruttoinntekt (MAGI).

I et slikt scenario anbefaler Berger å avstå fra utvidelsen. I stedet, sier hun, spre uttakene over begge årene ved å ta din første betaling innen 31. desember det året du fyller 73 år.

2. Bruk av feil markedsverdi

RMD for et år fastsettes ved å dele forrige årsavslutning rettferdig markedsverdi (FMV) for pensjonskontoen din innen gjeldende distribusjonsperiode. Denne perioden er basert på din alder, og du kan finne den på tabellene for forventet levealder utstedt av IRS. De vaktmester av pensjonskontoene dine gir vanligvis en rapport om din FMV innen 31. januar året etter. Den kan imidlertid bare fullføre den oppgaven med informasjonen den har for hånden.

Den dokumentasjonen mangler noen ganger, sier Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktør for finansiell planlegging ved Inscription Capital LLC, Houston, Texas. "Hvis det er begrenset informasjon om årssluttverdien (dvs. tapte kontoutskrifter, kontobevegelser, eiendeler som er vanskelige å verdsette i porteføljen), kan denne beregningen være utfordrende," sier Nel.

RMD kan også endres hvis du gjør relevante endringer etter at FMV ble beregnet, basert på årssluttinformasjon. Imidlertid er slike sene endringer nå mindre vanlige på grunn av endringer introdusert i Lov om skattekutt og jobber av 2017. Den lovgivningen forbød en av de vanligste av slike manøvrer, kalt omkarakterisering– det vil si å angre en tradisjonell-til-Roth IRA-konvertering og endre en Roth IRA tilbake til en tradisjonell IRA for å unngå et plutselig stort skattesmell på de konverterte midlene.

Fortell likevel depotmottakeren din om eventuelle transaksjoner innen året som kan tenkes å påvirke RMD-en du er pålagt å gjøre innen 31. desember.

3. Blande plantyper for å møte RMDs

Hvis du har flere IRA eller 403(b)s, har du lov til å kombinere RMD-ene fra samme type konto og ta en enkelt distribusjon fra en av kontoene. Du har imidlertid ikke lov til å trekke tilbake en RMD for en IRA fra en 403(b) eller omvendt. Og du kan ikke utøve en slik konsolidering når det gjelder 401 (k) s.

Uavhengig av kontotype kan du ikke nå over hele porteføljen din og ta RMD-er som kreves for én type pensjonskonto fra en annen type konto.

RMDer og arvede IRAer

Med arvede IRA-er har du lov til å kombinere RMD-er for flere arvede/begunstigede IRA-er du mottok fra samme avdøde - og deretter trekke ut totalbeløpet fra bare én av disse kontoene. Du kan imidlertid ikke kombinere RMD-er fra IRA-er du har arvet fra flere avdøde.

Du kan heller ikke ta distribusjonene for arvede IRAer fra tradisjonelle IRAer som du eier. For å illustrere dette, her er et eksempel. Sam arvet en IRA fra sin tante Suzy. RMD-beløpet for den arvede IRA er $6,000. Sam har også sin egen IRA, som RMD-beløpet er $10,000 XNUMX for.

Sam kan ikke kombinere de to RMD-beløpene – ett fra kontoen sin, ett for det arvede – og trekke fra bare ett. Hver RMD må trekkes fra sin respektive konto.

RMD og Roth IRA

Merk også at det er forskjellige regler for distribusjoner fra Roth IRAer som er arvet. (Roth IRA-er har ikke RMD-er i løpet av den opprinnelige eierens levetid.) Som i, utdelinger kan være nødvendig. "Roth IRAer for individuelle deltakere er ikke underlagt RMDs, men arvede Roth IRAer er det," bemerker Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, administrerende direktør for Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Hvis Roth er arvet fra en ektefelle, gjelder ikke RMD-kravet. I de fleste tilfeller, med en konto du arver fra noen andre, må du begynne å ta ut penger – ikke i bestemte beløp eller etter en bestemt tidsplan, men du må sørge for at kontoen tømmes innen 10 år etter den opprinnelige eierens død. Noen få begunstigede i noen spesielle grupper – mindreårige barn, funksjonshemmede individer, arvinger mindre enn et tiår yngre enn den avdøde – har noen få andre alternativer, inkludert å basere RMD-ene på deres egne forventede levealder.

RMD-er og 401(k)s

Hvis du har flere 401(k)-planer, kan ikke RMD-ene tas fra bare én av disse planene. "Hvis du har 401(k)-planer fra tidligere arbeidsgivere, må du ta RMD-er på disse, og i motsetning til IRA-er, må du beregne RMD for hver plan og ta det beløpet fra hver konto," sier Fred Leamnson, ChFC, grunnlegger og president for Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombiner RMD-er med ektefellen din

Mange finansielle eiendeler kan holdes i fellesskap av et ektepar, men pensjonskontoer er ikke blant disse. Disse må eies individuelt. Det individuelle ansvaret gjelder også for å ta RMD.

Dessverre savner par ofte denne forskjellen, spesielt hvis de inngir skatt i fellesskap. Når de leverer en enkelt kombinert selvangivelse, antar de – feilaktig – at en RMD tatt fra den ene ektefellens pensjonskonto vil tilfredsstille RMD på den andres konto.

La oss si at du og din ektefelle begge står overfor distribusjoner, og du bestemmer deg for å ganske enkelt ta hele den kombinerte mengden av disse RMD-ene fra din ektefelles IRA. Å ta RMD fra din ektefelles IRA fører til en rekke skattekonsekvenser, ingen av dem er gode.

I skattemyndighetenes øyne har du savnet å ta RMD. Byrået vil pålegge opptil 25 % særavgift på dette RMD-beløpet. I mellomtiden vil din ektefelle ha "overfordelt" ved å ta mer fra kontoen hennes enn nødvendig, noe som sannsynligvis betyr å betale mer skatt. Den skatten kan reduseres til 10 % hvis du handler raskt for å rette feilen.

Bunnlinjen

Etter å ha spart i år – eller tiår – må du til slutt begynne å ta ut pengene på pensjonskontoene dine og betale skatt på dem. Fra 2023 må du begynne å ta RMD ved 73 års alder, og den alderen stiger til 75 etter 2033. Innsatsen er høy – ​​økonomisk sett – hvis du gjør en feil.

Hvis du trenger hjelp til å finne ut av RMD-ene dine, eller ta dem i tide, er det en god idé å snakke med en finansiell rådgiver eller skatteregnskapsfører som kan hjelpe deg med å veilede deg gjennom prosessen og unngå eventuelle feil.