På et tidspunkt må alle individuelle pensjonskontoer (IRA) få saldoene fordelt til kontoeieren eller eierens begunstigede. Dette inkluderer begge deler Roth og tradisjonelle, En viktig forskjell mellom de to typene IRA er at du ikke trenger å ta noen distribusjoner fra en Roth IRA i løpet av livet ditt hvis du er den opprinnelige eieren.
Nøkkelfunksjoner
- Du må begynne å ta nødvendige minimumsutdelinger fra din tradisjonelle IRA når du fyller 72 eller hvis du er 73 fra 1. januar 2023.
- I motsetning til tradisjonelle IRA-er, er det ingen RMD-er for Roth IRA-er i løpet av kontoeierens levetid.
- En Roth IRAs begunstigede vil generelt måtte ta RMDer for å unngå straffer, selv om det er et unntak for ektefeller.
Klikk Spill av for å lære om nødvendig minimumsdistribusjon (RMD)
RMD-regler for Roth vs. tradisjonelle IRAer
Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD) representerer minimumsbeløpet du må ta ut av pensjonskontoen din hvert år etter å ha nådd en viss alder. Dette beløpet er spesifisert av Internal Revenue Service (IRS) og, i tilfelle av tradisjonelle IRAer, vil uttaket bli skattlagt som inntekt med gjeldende skattesats. IRS pålegger også en straff på 50 % på eventuelle tapte RMD-er.
Du må begynne å ta RMD-er fra en tradisjonell IRA innen 1. april året etter at du fyller 73 år fra 1. januar 2023. Den gamle terskelen gjelder fortsatt hvis du var 72 år i 2022. Du må ta dem selv om du ikke trenger pengene til oppholdsutgifter. Beløpet på RMD er basert på forrige års kontosaldo (per 31. desember) og din alder på det tidspunktet. Mange andre typer pensjonskontoer, inkludert 401 (k) planer, følg et lignende sett med regler. Du må nesten alltid betale inntektsskatt på disse uttakene.
En av de store fordelene med Roth IRA er at de ikke er underlagt de samme RMD-reglene. Hvis du har en Roth IRA, trenger du ikke å ta RMD-er fra den i løpet av livet. Så hvis du ikke trenger pengene, kan du la midlene stå urørt og la kontoen vokse skattefritt (muligens i flere tiår) for dine arvinger. Mottakerne dine – annet enn en gjenlevende ektefelle – må ta RMD-er fra kontoen din etter at de har arvet den.
Enkeltpersoner må begynne å ta RMD ved 70½ hvis de nådde den alderen innen 1. januar 2020.
Enkeltpersoner må begynne å ta RMD ved 70½ hvis de nådde den alderen innen 1. januar 2020.
Hva er RMD-ene for Roth-mottakere?
Når du overlater en Roth IRA til mottakerne, vil de – i motsetning til deg – vanligvis måtte ta RMD-er fra kontoen. De vil også møte en straff på 50 % (eller saksavgift) hvis de ikke tar distribusjonene etter behov.
Kongressen senket straffen for tapt tilbaketrekking da SECURE Act 2.0 ble vedtatt i desember 2022. Fra 1. januar 2023 er straffen 25 % av verdien av uttaket. Denne boten kan senkes til 10 % dersom feilen er rettet før datoen for straffen.
Alternativer for ektefeller og andre begunstigede
Reglene er forskjellige avhengig av om en ektefelle eller en annen mottaker arver Roth. Så det lønner seg å forstå reglene– og sørg for at mottakerne også gjør det.
Ektefeller
Hvis du er ektefellen til IRA-innehaveren, bør du vurdere å gjøre en ektefelleoverføring og behandle kontoen som din egen. Du overfører eiendelene til din egen Roth IRA. Dette kan være en eksisterende eller en ny konto. Husk at du er underlagt de samme distribusjonsreglene som den opprinnelige kontoinnehaveren. Merk at du bare kan gjøre dette hvis du er den eneste begunstigede på kontoen.
Du kan også åpne en arvet IRA ved bruk av levealdermetoden eller 10-årsmetoden. Slik fungerer de:
- Metoden for forventet levealder: Begynn med å overføre eiendelene til en arvet IRA i ditt eget navn. Du må ta RMD, strukket over forventet levetid. Men du kan utsette utdelinger til 31. desember året etter at din ektefelle gikk bort. Utdelinger skattlegges ikke hvis femårsregel på arvede IRAer er oppfylt. Du kan også basere fordelinger på tabellene over alder og forventet levealder til den avdøde, noe som hovedsakelig vil være fordelaktig hvis ektefellen din var betydelig yngre enn du var.
- 10-årsmetoden: Du overfører eiendelene til en arvet IRA i ditt navn. Du kan spre utdelingene dine over tid, men kontoen må være fullstendig distribuert innen 31. desember det 10. året etter at din ektefelle gikk bort. Utdelinger skattlegges ikke dersom femårsregelen er oppfylt.
Et annet alternativ er å velge å ta en engangsutdeling. Når du tar alternativet med engangsbeløp, blir Roth IRA-eiendelene distribuert til deg på en gang. Hvis kontoen var mindre enn fem år gammel da ektefellen din gikk bort, vil inntekten være skattepliktig.
Andre begunstigede
En ikke-ektefelle som arver en Roth IRA hadde en gang lignende alternativer som de ovenfor (bortsett fra overføringen av behandle-som-din-egen-ektefelle). Men Loven om å sette opp hvert fellesskap for pensjonering (SECURE)., vedtatt i desember 2019, endret alt dette for kontoinnehavere som døde etter 31. desember 2019.
I henhold til loven er mottakere enten kvalifiserte utpekte mottakere, utpekte mottakere eller ikke-utpekte mottakere.
En kvalifisert utpekt mottaker kan være en
- Gjenlevende ektefelle (som ikke velger eller kvalifiserer for ektefelleoverføring)
- Mindreårige barn
- Person som er funksjonshemmet eller kronisk syk
- Person som ikke er mer enn 10 år yngre enn den opprinnelige kontoeieren
De har alle lov til å ta utdelinger over det resterende forventet levealder– Bortsett fra mindreårige, som kan begynne å bruke forventet levealder, men må bytte til 10-årsmetoden når de når myndig alder (som varierer fra stat til stat). Mottakere regner ut forventet levealder ved å bruke tabellene og regnearkene i IRS-publikasjon 590-B.
Utpekte mottakere må ta ut alle pengene innen utgangen av 10 år, mens ikke-utpekte mottakere (ofte en enhet som en trust eller veldedighet) må ta dem ut innen utgangen av fem år.
Har Roth 401(k)-plankontoer påkrevde minimumsdistribusjoner?
Ja, utpekt Roth 401(k) kontoer, som de kalles, er underlagt obligatoriske minimumsutdelinger fra og med 73 år hvis de nådde den alderen fra 1. januar 2023. Den gamle terskelen gjelder fortsatt dersom kontoinnehaveren var 72 år per 2022. Disse alderen gjelder med mindre kontoeieren fortsatt jobber. Men fordi de er Roth-kontoer, skylder du ikke skatt på RMD-ene. Det du taper er at pengenes evne til å fortsette å vokse skattefritt på kontoen.
Må du betale skatt på Roth IRA-distribusjoner?
Nei, så lenge kontoeieren har hatt en Roth-konto i minst fem år (femårsregelen), er alle utdelinger skattefrie. Allerede før det vil uttak av bidrag (men ikke kontoinntekter) være skattefritt. Det er fordi de allerede er skattlagt.
Hvordan navngir jeg en mottaker for min Roth IRA?
Finansinstitusjonen der din Roth IRA holdes (den vaktmester) kan gi deg skjemaer for å utpeke dine begunstigede. Det kan være lurt å navngi både en primær mottaker (eller mottakere) og betingede mottakere i tilfelle du overlever dine primære mottakere. Du bør også gå gjennom mottakerbetegnelsene dine med jevne mellomrom og oppdatere dem etter behov.
Bunnlinjen
En Roth IRA kan være et utmerket formueoverføringsmiddel fordi du ikke trenger å trekke ned kontoen i løpet av livet, og utdelinger er generelt skattefrie for arvingene dine.
En utfordring med Roth IRA-er er at mottakerne dine kanskje ikke er klar over RMD-reglene. Så hvis du har en Roth IRA, gjør mottakerne en tjeneste: Gi dem beskjed om det grunnleggende om distribusjoner – ellers får de en kostbar leksjon senere, når de blir rammet med en straff på 50 % på beløpene de skulle ha trukket ut . Så lenge alle forstår reglene, kan du og dine arvinger nyte år med skattefri vekst og skattefri inntekt fra din Roth IRA.
Kilde: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo