Mine barn har arvet 5 millioner dollar i aksjer fra sin far (hvis eiendom ennå ikke er spredt etter 11 måneder), noe som gir dem et verditap på rundt 30 % som de ikke har hatt kontroll over. Er det noen måte de kan velge hvilke aksjer de skal selge og høste skattemessige tap? Det er deres forståelse at den 10-årige uttaksperioden for individuell pensjonskonto (IRA) nå er redusert til ni år, noe som gjør den enda mer belastende. All hjelp vil bli satt pris på.
Jeg beklager å høre om hans bortgang. Jeg er sikker på at dette allerede er en vanskelig tid for deg og barna dine, og jeg vet at det å håndtere hans uoppgjorte eiendom og spørsmålet om investeringstap ikke gjør det enklere.
Det er potensielt mange kompleksiteter på spill her som jeg ikke er klar over fordi jeg ikke kjenner alle detaljene i boet, men jeg skal prøve å forklare fra et stort perspektiv noen ting du bør være klar over som kan hjelpe deg med å bestemme hvordan du skal gå videre herfra.
A finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å ta beslutninger om håndtering av en arv og minimere skatter.
Snakk med eksekutoren
Først anbefaler jeg at du snakker med bobestyrer og diskuter eventuelle bekymringer du har. Det er flere potensielle problemer som kan bidra til å løse.
Uten å vite noe mer om boet kan jeg ikke si om 11 måneder er lang tid å vente på oppgjør. Enklere bo kan gjøres opp raskere enn komplekse, og mer komplekse bo tar lengre tid. Hvis du imidlertid mener at oppgjøret blir forsinket på grunn av manglende handling eller manglende evne fra bobestyrerens side, må dette tas opp. Det gjelder spesielt hvis forsinkelsen forårsaker økonomisk skade på barna dine.
Selv om forsinkelsen ikke skyldes noe under bobestyrerens kontroll, kan det å vite hvilke aksjer barna dine foretrekker å selge bidra til å informere bobestyrerens avgjørelser. Det er kun bobestyreren eller en oppnevnt bostyrer som har myndighet til å selge boformue.
Arvede IRA-distribusjoner
La oss også klargjøre deres forståelse av arvede IRA-fordelingsregler. Forutsatt at barna dine ikke er mindreårige, ja, i henhold til gjeldende lov har de 10 år på seg til å ta ut penger som holdes innenfor arvede IRAer. Spesielt må pengene tas ut innen utgangen av det tiende året etter dødsåret til den opprinnelige kontoeieren.
Hvis faren deres gikk bort på noe tidspunkt i løpet av 2021, har de frist til 31. desember 2031. Hvis han døde i 2020, har de frist til 31. desember 2030.
Dessverre starter denne klokken på tidspunktet for den opprinnelige kontoeierens død uavhengig av hvor lang tid det tar å gjøre opp resten av boet og fordele eiendelene.
Innhøsting av kapitaltap
Det er uklart om de aktuelle aksjene holdes innenfor IRA eller på en annen konto. Det betyr noe når det gjelder å finne ut skattekonsekvensene og hvorvidt eller ikke høstingstap er et alternativ.
Hvis aksjene holdes innenfor IRA, er kapitalgevinster allerede skjermet fra beskatning. Den andre siden av den mynten er at du heller ikke kan høste kapitaltap for en skattefordel. Det som vil ha betydning i dette tilfellet er ganske enkelt at når en fordeling mottas fra IRA, vil den bli skattlagt som inntekt til mottakeren.
Hvis aksjene holdes innenfor en skattepliktig meglerkonto, er det en annen historie. I dette tilfellet kan kapitaltap brukes til å utligne kapitalgevinster. Men bare fordi aksjens verdi har falt med 30 %, garanterer det ikke at det faktisk er noen tap å høste.
Pass på at du sjekker lagergrunnlaget og forstå om det er noen urealiserte tap å ta.
Eiendomsskatt
Hvis aksjene faktisk holdes på en skattepliktig konto slik at kapitaltap kan høstes for å redusere skatteplikten, og hvis det faktisk er kapitaltap å høste, må du fortsatt vurdere den beste tilnærmingen for å høste disse tapene. Hvis du selger aksjene mens de fortsatt holdes i boet, vil boet få fradrag for kapitaltapet.
Det kan være eller ikke være den beste tilnærmingen. Samtidig som eiendommer har en mye høyere skattesats enn de fleste skattebetalere gjør – med mellom 18 % og 40 % – er det store flertallet av eiendommer ikke gjenstand for beskatning i det hele tatt på grunn av det nåværende fritaksbeløpet på 12.06 millioner dollar. Det kan godt bety at du høster tap mot et dødsbo som uansett ikke har skatteplikt.
Natural distribusjon
Hvis boet i stedet overfører aksjen til barna dine i naturalier, noe som betyr at boet ikke selger aksjen, men distribuerer de faktiske aksjene til dem, så er deres grunnlag i aksjen mest sannsynlig deres virkelige markedsverdi på datoen faren deres. bestått. Det ville vært tilfelle uavhengig av beløpet faren deres betalte for dem eller hvilket grunnlag han hadde. Dette kalles en opptrappet grunnlag.
Dette skaper potensielt en skattebesparende mulighet for barna dine. Hvis aksjens verdi har falt med 30% siden faren gikk bort, så er det uansett ikke noe de kan gjøre med det nå. Hvis de tar distribusjon i natura, kan de kanskje selge og høste tapet på 30 %, noe det høres ut som de håpet å gjøre i utgangspunktet.
Neste trinn
Jeg håper dette gir litt klarhet og hjelper deg med å tenke på de neste trinnene dine. Bo kan være svært komplekse og skatteregler er ofte avhengig av mindre detaljer. Jeg oppfordrer deg sterkt til å snakke med et team som inkluderer en advokat, skatteekspert og finansiell planlegger som alle har den nødvendige ekspertisen for å hjelpe deg.
Brandon Renfro, CFP®, er en SmartAsset finansplanleggingsspaltist og svarer på leserspørsmål om personlig økonomi og skatteemner. Har du et spørsmål du vil ha svar på? E-post [e-postbeskyttet] og spørsmålet ditt kan bli besvart i en fremtidig spalte.
Vær oppmerksom på at Brandon ikke er en deltaker i SmartAdvisor Match-plattformen.
Tips for investerings- og pensjonsplanlegging
Hvis du har spørsmål som er spesifikke for din investerings- og arvesituasjon, a finansiell rådgiver kan hjelpe. Å finne en kvalifisert finansiell rådgiver trenger ikke å være vanskelig. SmartAsset sitt gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å avgjøre hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.
Hvis du har en betydelig eiendom, eiendomsskatt kan bli heftig. Men du kan planlegge skatt på forhånd for å maksimere dine kjæres arv. For eksempel kan du gavedeler av eiendommen din på forhånd til arvinger eller til og med opprette en trust.
Fotokreditt: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Innlegget Spør en rådgiver: Mine barn arvet 5 millioner dollar. Hvordan bør de håndtere det? dukket først på SmartAsset-blogg.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html