IRSs RMD-regelendring kan gjøre din Roth IRA mer verdifull

Internal Revenue Service har foreslått regelendringer som kan ha betydelig innvirkning på hvordan mottakerne vil forvalte arvet pensjonering kontoer. De foreslåtte forskriftene, som ble publisert i forrige måned, overrasket noen i finansnæringen, da de tilbyr en ny tolkning av SIKKER lov og endre reglene som styrer de nødvendige minimumsfordelingene (RMDs) av arvede IRAer, 401(k)s og andre kontoer.

Takeawayen? De foreslåtte regelendringene kan gjøre Roth-kontoer og Roth-konverteringer enda mer verdifulle enn noen gang, siden de ikke er underlagt RMD-er. EN finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å planlegge pensjonisttilværelsen og gi mening om nye regler når de er laget.

IRS har ny tolkning av RMD-regler

I forrige måned publiserte IRS 275 sider verdt med foreslåtte forskrifter i et forsøk på å klargjøre deler av SECURE Act, loven fra 2019 som gjorde en rekke høyprofilerte endringer i pensjonssystemet i USA. En av disse endringene var eliminering av de "strekk IRA."

Før SECURE Act kunne en person som arvet en IRA eller en lignende pensjonskonto oppfylle sin R.M.D. forpliktelse ved å foreta årlige uttak som var basert på personens egen levealder. Strekningen IRA er spesielt verdifull for unge mennesker med arvede pensjonskontoer, da det gjorde det mulig for mottakerne å spre sine uttak og utsette skatt i løpet av mange tiår.

I henhold til SECURE Act må imidlertid ikke-ektefeller som arver en pensjonskonto ta ut alle eiendelene innen utgangen av det 10. året etter den opprinnelige kontoeierens død. Som et resultat er skattemyndighetene i stand til å skattlegge disse pengene tidligere.

Likevel gir 10-årsregelen fortsatt en viss fleksibilitet. Mottakeren kan ta ut pengene så raskt eller sakte han eller hun ønsker, inkludert et engangsbeløp, så lenge kontoens eiendeler er trukket opp innen utgangen av det 10. året.

Men alt dette kan endre seg under regjeringens siste tolkning av SECURE Act. I henhold til forskriftene foreslått av IRS, vil en mottaker som arver en tradisjonell IRA eller arbeidsgiversponset konto, også være forpliktet til å ta RMDs hvert år hvis den opprinnelige eieren hadde nådd RMD-alderen før han døde. Disse mottakerne vil ikke bare være underlagt RMDs basert på deres egen forventede levetid i år 1-9, men de må også tegne regnskapet fullstendig innen utgangen av år 10.

Historien fortsetter

Skattemyndighetenes tolkning av Secure Act overrasket noen i bransjen. ThinkAdvisor kalte RMD-bestemmelsen en "overraskelsesvri." Ian Berger, en IRA-analytiker for Ed Slott and Company, skrev at skattemyndighetene «har kastet oss en kurveball» ved å tolke SECURE Acts 10-årsregel på en «helt uventet måte».

"Det ble opprinnelig antatt at IRA-mottakere ikke ville ha noe krav om å ta ut penger over noen tidsplan - bare at kontoen måtte tømmes innen slutten av det tiende året," sa Glen Goland, en sertifisert finansiell planlegger (CFP) og senior formuestrateg hos Arnerich Massena i Portland, Oregon.

«Revisorene og advokatene som jeg har snakket med, forventet ikke denne endringen; Det er imidlertid i tråd med nylige forsøk på å fremskynde genereringen av skatteinntekter fra IRA-kontoer, la han til.

Spørsmålet gjenstår selvsagt om de foreslåtte forskriftene faktisk trer i kraft. Det føderale byrået samler inn skriftlige og elektroniske kommentarer frem til 25. mai. En offentlig høring om forslaget er berammet til 15. juni kl. 10

Slik svarer du: Gå med en Roth-konto

Mens de foreslåtte reguleringene kom som et rykk for noen i bransjen, var ikke Dawn Dahlby blant dem som ble overrasket over den potensielle politikken som kunne høres. Om noe sa Scottsdale, Arizona-baserte CFP at den potensielle regelendringen understreker verdien av å ha Roth-kontoer.

Det er fordi Roth IRAer og Roth 401(k)s, som er finansiert med dollar etter skatt, er ikke underlagt RMDs. Som et resultat kan en person som arver en Roth IRA antagelig beholde eiendelene på kontoen i hele 10 år før de trekker dem ut, selv om IRS-regelverket trer i kraft.

Som Dahlby bemerker, arver de fleste begunstigede en ikke-ektefelles pensjonskonto i middelalderen og senere, kanskje når en eldre forelder dør. "For de fleste av oss er det på en tid da vi er inne i årene med høyere inntekter. Vi er i våre høyeste skatteramme-år, og vi vil heller arve Roth IRA-er,” sa Dahlby, en atferdsmessig finansiell rådgiver.

Som et resultat bør folk som ønsker å overlate pensjonskontoer til begunstigede vurdere å konvertere sin tradisjonelle konto til en Roth IRA, hvis de er kvalifisert. De som fortsatt jobber kan ganske enkelt begynne å bidra til en Roth IRA nå.

Både Dahlby og Goland sa at de begge jobber med klienter for å gjennomføre Roth-konverteringer mellom pensjonisttilværelse og RMD-alder (72). Ved å rulle eiendeler fra tradisjonelle kontoer til en Roth IRA, vil en klient og deres begunstigede gi avkall på RMDs helt eller redusere størrelsen på fremtidige distribusjoner fra ikke-Roth-kontoer.

"Hvis du forventer å ha betydelige pensjonsinntekter fra kilder utenfor trygd (eiendom, pensjoner, obligasjoner, etc.), bør du også vurdere en Roth IRA som en måte å spare til pensjonisttilværelsen uten å øke størrelsen på det nødvendige. distribusjoner," sa Goland. "De foreslåtte finansforskriftene legger til flere grunner til å vurdere finansiering (eller konvertering til) en Roth, for å gi mottakeren en meningsfull eiendel uten potensiell skattehodepine."

Dahlby bemerker imidlertid at det er viktig å begrense konverteringer i et gitt år, slik at en klient ikke blir drevet inn i en høyere skatteklasse.

"Det er en betydelig forskjell om du har arvet skattepliktige eller skattefrie kontoer," sa hun. "Å fortelle den yngre generasjonen å investere i Roth IRA-er, Roth 401k-kontoer, når skatteklassene deres er lavere, er superviktig."

Bottom Line

SECURE Act, som vedtok i 2019, avsluttet strekningen IRA for de fleste og erstattet den med 10-årsregelen. Imidlertid, under en ny tolkning av loven fra IRS, kan det hende at arvede IRA og 401(k)s må administreres annerledes.

I følge forskriften som ble foreslått i februar, ville en ikke-ektefellebegunstiget som arver en pensjonskonto måtte ta årlige RMD-er fra kontoen dersom den opprinnelige eieren hadde nådd RMD-alder før han døde. Det betyr at de ikke vil få lov til å ta ut et engangsbeløp på slutten av det 10. året, og i stedet må de trekke ut kontoen raskere.

Hvis den nye tolkningen av SECURE Act opprettholdes, kan det gjøre Roth IRAs enda mer verdifulle, siden Roth-kontoer ikke er underlagt RMDs. Dawn Dahlby, en CFP og atferdsmessig finansiell rådgiver, sa at den foreslåtte endringen bare er enda en grunn til å ha en Roth IRA eller 401(k).

Tips for å nå dine pensjonsmål

• Ikke gå alene. En finansiell rådgiver kan tilby kyndig veiledning når det gjelder sparing og planlegging av pensjonisttilværelsen. Å finne en kvalifisert finansiell rådgiver trenger ikke å være vanskelig. SmartAsset sitt gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å avgjøre hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.

• Det er viktig å vite hvor du står og om du er på vei til å nå målene dine. SmartAsset sine pensjonering og investering kalkulatorer er gode verktøy for å hjelpe deg med å vurdere fremgangen din.

• Inflasjonen har nådd 40-års høyder og kan fortsette å stige. Å ha en strategi for å bekjempe inflasjon er nøkkelen for folk som sparer til pensjonisttilværelsen. EN studie fra Dimensional Fund Advisors fant ut at en inntektsfokusert portefølje er mer sannsynlig enn en formuefokusert strategi for å komme deg gjennom livet uten en større katastrofe.

Bildekreditt: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Innlegget Skattemyndighetene kan gjøre din Roth IRA mer verdifull med denne RMD-regelendringen dukket først på SmartAsset-blogg.