De fleste innbyggere i stater som distribuerte en slags stimulansbetalinger eller skatterabatter i fjor trenger ikke å rapportere dem på deres føderale avkastning. Men noen innbyggere i fire stater gjør det - hovedsakelig på grunn av hvordan statene deres utformet disse betalingene.
Skattebetalere i Georgia, Massachusetts, South Carolina og Virginia som mottok statlig skatterefusjon og krevde spesifisert fradrag for statlig og lokal skatt (SALT) uten å overskride grensen, må betale føderale skatter på disse betalingene, ifølge en nylig avgjørelse fra Internal Revenue Service.
Men innbyggere i 17 andre stater trenger ikke å betale noen føderale skatter på sine statlige betalinger mottatt i 2022 av hensyn til god skatteadministrasjon og andre faktorer, fant byrået.
Hvorfor disse fire statenes betalinger er føderalt skattepliktige kommer ned til hvordan statene definerte disse betalingene, sa Jared Walczak, Tax Foundations visepresident for statlige prosjekter, til Yahoo Finance.
"IRS har skilt ut disse fire statene fordi de strukturerte rabattene sine som skatterefusjon," sa han, snarere enn skatterabatter eller stimulansbetalinger. "Og derfor ser skattemyndighetene på dem som en reduksjon av statens netto skatteplikt."
Slik fungerer det.
Si at John hadde holdt tilbake 5,000 dollar fra lønnsslippen for statlige skatter. Da han sendte inn sin føderale retur, valgte han å spesifisere og trekke fra $5,000 for statlige og lokale skatter - vanligvis kalt SALT-fradraget.
Men da John senere sendte inn skattemeldingen sin, skyldte han bare 4,000 dollar til staten basert på inntekten hans, så han fikk en skatterefusjon på 1,000 dollar selv om han trakk hele 5,000 dollar på sine føderale skatter. Johns delstat ville deretter sende et 1099-G-skjema for å rapportere tilbakebetalingen på $1,000 som skattepliktig inntekt på hans påfølgende års føderale avkastning.
IRS vurderer disse utbetalingene fra staten på lignende måte for skattebetalere som tok SALT-fradraget og hadde fordel av det. Skattebetalere i de statene som tok standardfradraget eller som tok SALT-fradraget, men det overskred grensen på $10,000 XNUMX, påvirkes ikke.
"Skattefordelregelen sier at i den grad du trakk fra noe tidligere og så fikk du tilbakebetaling av det, er refusjonsbeløpet skattepliktig," sa Vivian Paige, en statsautorisert revisor basert i Norfolk, Virginia, til Yahoo Finance .
"Du måtte ha en skatteplikt for å motta disse pengene," la hun til. "Så hvis du sendte inn en retur med null ansvar, fikk du ikke pengene."
I Virgina forutså staten den endelige veiledningen fra IRS og hadde allerede erklært statens utbetalinger som skattepliktige for føderale formål, ifølge sin Avdeling for skattlegging.
"Virginia hadde allerede fortalt alle at hvis de fikk rabatten, ville den bli inkludert på 1099 som de mottok fra staten," sa Paige.
De fire statene
I de fire statene skattemyndighetene pekte ut, var det bare innbyggere som skyldte statlig skatt som fikk statlig rabatt. Her er en oppsummering av hver av dem.
Georgia: Takket være et historisk statsbudsjettoverskudd delte staten Georgia ut overskytende skatterefusjon til innbyggerne i 2022. Betalingsbeløpet var $250 eller $500, avhengig av innleveringsstatus, og ble begrenset av det minste av disse beløpene eller den totale skatteplikten på deres 2020-avkastning. Dette betyr at en enkelt filial med $100 skatteplikt i 2020 mottok en $100 refusjon i stedet for hele $250 refusjon.
Massachusetts: Inntektene samlet inn i 2022 oversteg statens lovlige årlige skatteinntektsgrense. Som sådan fikk skattytere refundert 14.0312 % av deres 2021-skatteplikt. Dette betyr også at statlige skattytere bare mottok refusjonen hvis de pådro seg en statlig skatteplikt på selvangivelsen for 2021.
South Carolina: Statsguvernøren godkjente skatterefusjonen for 2022 for statsborgere opp til $ 800. Skattytere mottok kun rabatten hvis de pådro seg skatteplikt på selvangivelsen for 2021.
Virginia: Berettigede innbyggere fikk engangsskatterabatter på inntil $250 (single filers) og $500 (felles filers) som en betaling for å «hjelpe familier med å senke levekostnadene» i en høyinflasjonsæra, ifølge statsguvernøren. Skattebetalere mottok bare rabatten hvis de pådro seg skatteplikt på selvangivelsen for 2021.
Selv om beslutningen om å beskatte disse refusjonene er teknisk korrekt, stilte Walczak spørsmålstegn ved hvorfor skattemyndighetene insisterte på å skille ut refusjon "gitt deres vilje til å se bort fra regler i 17 andre stater," sa han.
En annen sak er etatens manglende instruks for berørte skattytere som allerede har levert selvangivelsen uten å rapportere inn det statlige stimuleringsbeløpet.
"Antagelig," sa Walczak, "vil alle berørte skattebetalere som allerede har sendt inn og ikke inkluderte sine skatterefusjoner som skattepliktig inntekt bli pålagt å sende inn en endret oppgave."
Rebecca er reporter for Yahoo Finance.
Klikk her for siste aksjemarkedsnyheter og dybdeanalyse, inkludert hendelser som flytter aksjer
Les de siste økonomiske og forretningsnyhetene fra Yahoo Finance
Last ned Yahoo Finance-appen for eple or Android
Følg Yahoo Finance på Twitter, Facebook , Instagram, Flipboard, Linkedinog YouTube
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html