IRS sier at det ikke vil skattlegge Californias middelklasseskatterefusjon

Slapp av, Californians – middelklassens skatterefusjon du mottok i fjor vil ikke være underlagt føderale skatter.

Internal Revenue Service utstedte etterlengtet veiledning Fredag ​​ettermiddag, og sa at det "bestemt at det ikke vil utfordre skatteplikten for betalinger relatert til generell velferd og katastrofehjelp." Californias middelklasseskatterefusjon faller i den kategorien, sa byrået, og det samme gjør betalingene i 16 andre stater.

I følge IRS trenger du ikke å rapportere betalingen som inntekt på returen din i 2022. Så mottakere kan ignorere det føderale 1099-MISC-skjemaet som ble sendt ut forrige måned av statens Franchise Tax Board.

Regnskapsførere over hele California hadde knurret i flere uker om skattemyndighetenes avslag på å avklare problemet. Og på torsdag la IRS' interne skattebetaler-advokattjeneste sin stemme inn et blogginnlegg.

"Å gi skattebetalere et valg mellom å vente med å sende inn deklarasjonene sine og motta refusjoner eller å sende inn deklarasjoner nå som IRS senere kan fastslå at de er unøyaktige, er ikke akseptabelt," sa National Taxpayer Advocate. Advokaten er en uavhengig avdeling innen IRS som hjelper skattebetalere med å løse problemer med byrået.

"Dette var et kjent problem, med konsekvenser for titalls millioner skattebetalere, selvangivelsesforberedere (som fortsatt utarbeider de fleste føderale selvangivelser) og utviklere av skatteprogramvare. Unnlatelsen av å ha identifisert og løst dette problemet før innleveringssesongen antyder at noen, eller alle, sov ved bryteren.»

Selv om skattemyndighetene har publisert guider for flere skoger om vanskelighetene ved den føderale skattekoden, nølte den med å avklare hvordan husholdninger i California skulle behandle $200 til $1,050 de mottok fra statens middelklasseskatterefusjon. Forvirringen stammet fra det faktum at betalingene faktisk ikke var skatterefusjon, men bare (i mangel på et bedre begrep) utdelinger. Var de skatterefusjon, ville de bli ansett som skattepliktig inntekt av FB bare for mottakere som spesifiserer fradragene deres og skriver av statens skatter.

Historien fortsetter

Og selv om utbetalingene ble finansiert med føderale COVID-19-hjelpedollar, var de ikke eksplisitt rettet mot å hjelpe mennesker berørt av pandemien - en betegnelse som ville ha fritatt dem fra føderal beskatning. I stedet fakturerte California pengene som lettelse fra statens høye bensinpriser.

I forrige uke oppfordret skattemyndighetene skattebetalere som var usikre på hvordan de skulle behandle disse betalingene vente med å arkivere deres føderale avkastning, og lover å gi klarhet til i det minste noen skattebetalere denne uken.

Matthew Frankel, en sertifisert finansiell planlegger og bidragsyter til Motley Fool finansnettsted, sa de 17 statene som utstedte en eller annen form for rabatt i fjor, brukte vanligvis føderale COVID-hjelpepenger for å betale for dem. Det uttalte målet med bistanden var imidlertid vanligvis å hjelpe husholdninger med å takle inflasjonen, sa Frankel.

Slike rabatter bør være fritatt for føderale skatter, sa han, fordi de faller inn under "generell velferdsutestenging." Denne kategorien dekker utbetalinger en stat gjør til fordel for allmennheten, for eksempel sjekkene California sendte til husholdninger med lav og moderat inntekt i 2021 som en del av Golden State Stimulus program.

I fredagens veiledning sa skattemyndighetene at det å avgjøre om en betaling passet inn i de skattefrie kategoriene for generell velferd eller katastrofehjelp var "en kompleks faktaintensiv undersøkelse som avhenger av en rekke hensyn."

Gitt både arten av betalingene og skattebetalernes behov for "sikkerhet og klarhet", sa IRS at det "ikke vil utfordre behandlingen av 2022-betalingen som utelukkende for inntekt på en original eller endret avkastning." En grunn, sa det, var "det faktum at pandemisk nødserklæring slutter i mai 2023, noe som gjør dette til et problem bare for skatteåret 2022."

De fleste kaliforniere mottok sin middelklasseskattrefusjon i 2022, men noen utbetalinger gikk ut i år.

Statens Franchise Tax Board har sagt at California ikke vil skattlegge betalingene. Den ga ingen veiledning om hvorvidt pengene ville være underlagt føderale skatter.

H&R Block ventet ikke på at skattemyndighetene skulle gå av gjerdet, sa Frankel; tjenesten har behandlet middelklassens skatterefusjon som fritatt for føderale skatter og ikke ventet på å sende inn returer. På samme måte, sa han, behandler Intuits TurboTax-programvare betalingene som skattefrie.

Skatteeksperter sier at kaliforniske innbyggere bør sende inn avkastningen så snart de kan. Det er fordi omtrent 75 % av husholdningene har krav på refusjon – gjennomsnittet var litt mer enn 3,000 dollar i fjor — og jo lenger de venter med å kreve det, jo lenger låner de ut penger til FBI rentefritt. Enda verre, advarer noen skatteproffer, jo senere du sender inn, jo større er risikoen for at en svindler vil bruke det stjålne personnummeret ditt for å prøve å kreve refusjon før du gjør det.

Denne historien opprinnelig dukket opp i Los Angeles Times.