Når du eier eller investerer i en bedrift, kan du motta utdelinger fra fortjenesten. Avhengig av hvordan virksomheten er strukturert, kan det hende at selskapet ikke har betalt skatt på disse overskuddene før de distribuerte dem til deg. Disse virksomhetene er kjent som pass-through-enheter. Her er hvordan gjennomslagsinntekt beskattes og hva du trenger å vite om det.
A finansiell rådgiver kan lede deg gjennom ulike skattestrategier for å redusere ditt ansvar.
Hva er pass-through-inntekt?
Gjennomføringsinntekt er fortjenesten opptjent av en virksomhet som deles ut til eiere og aksjonærer uten at enheten betaler skatt. Skatter på overskudd er en normal del av virksomheten, men visse typer enheter "sender gjennom" inntekten og unngår skatt. Selv om disse forretningsenhetene unngår skatt, er den som mottar disse utdelingene ansvarlig for å betale skatt på overskuddet.
Hvilke virksomhetsenheter har gjennomgående inntekt?
Ikke alle virksomheter kvalifiserer for gjennomslagsinntekt. De vanligste typene virksomheter som har gjennomgående inntekt inkluderer:
I mange tilfeller er disse forretningsenhetene tett på linje med en enkelt bedriftseier eller en liten gruppe investorer. Disse enhetene overfører både overskuddet og tapene som en virksomhet kan pådra seg hvert skatteår.
Hvem betaler skatt på gjennomgående inntekt?
Når en pass-through-enhet foretar utdelinger til aksjonærer eller partnere, er mottakerne de som betaler skatt på overskuddet. I de fleste scenarier er disse fordelingene merket med alminnelig inntekt for skatteformål.
For eksempel hvis to søsken er like partnere i en bedrift. Selv om partnerskapet må levere selvangivelse, er det ikke pålagt å betale skatt. I stedet er hvert søsken ansvarlig for å betale skatt på sin andel av inntekten.
Hvordan beskattes gjennomløpsinntekt?
Gjennomføringsinntekt skattlegges som ordinær inntekt, som generelt er de høyeste skatteklassene som skattebetalerne betaler. I 2022 varierer ordinære inntektsskattesatser fra 10 % til 37 %. Skattesatsen som gjelder for inntekten din avhenger av arkivstatusen din og hvor mye du tjener.
Skattebetalere med høy inntekt kan også skylde en "netto investeringsskatt” på 3.8 % på uopptjent inntekt. Avhengig av hvordan du tjente gjennomføringsinntekten, kan den være underlagt denne ekstra skattebyrden. I tillegg kan det presse den justerte bruttoinntekten din høyt nok der andre inntektskilder også må betale disse ekstra skattene.
Hvordan kan gjennomgående inntekt redusere skatter?
Med Lov om skattekutt og jobber av 2017, kan bedriftseiere av pass-through-enheter kvalifisere for opptil 20 % skattefradrag på kvalifisert inntekt. Dette skattefradraget lar kvalifiserte bedriftseiere trekke fra opptil 20 % av deres kvalifiserte forretningsinntekt (QBI). I tillegg kan de også trekke fra 20 % av kvalifisert REIT-utbytte og kvalifisert offentlig omsatt partnerskap (PTP). QBI er også kjent som et seksjon 199A-fradrag.
Kan du redusere skatten på gjennomgående inntekt?
Fordi gjennomslagsinntekt beskattes som alminnelig inntekt, har investorer et sterkt insentiv til å innlemme skattereduksjonsstrategier i sin økonomiske plan. Hvis du trenger å redusere din skattepliktige inntekt, er her seks vanlige strategier du bør vurdere:
Opprett eller bidra til en bedriftspensjonsordning. Hvis du har en jobb som tilbyr en selskapets pensjonsordning som en 401(k), bidra så mye som mulig. For investorer som eier en bedrift, bør du vurdere å lage din egen bedriftspensjonsplan.
Maksimer individuelle pensjonskontoer (IRA). Bidra maksimalt til a Tradisjonell IRA for deg og din ektefelle. Vær oppmerksom på inntektsbegrensninger for deg eller din ektefelle hvis en av dere har tilgang til en bedriftspensjonskonto på arbeidsplassen din.
Helsesparekontoer (HSA). hsas krever en medisinsk forsikring med høy egenandel, så se på dine medisinske behov først. Disse kontoene tilbyr trippel skattefordeler - et skattefradrag nå, pengene vokser skatteutsatt, og de kan tas ut skattefritt for kvalifiserte medisinske utgifter.
Kjøp skattefradrag. Skattefradrag redusere skatten du skylder dollar-for-dollar for beløpet du investerer.
Minimer skattbar inntekt på investeringer. Reduser den skattepliktige inntekten din ved å plassere inntektsproduserende investeringer på skattemessige kontoer. For eksempel, REITs og obligasjoner har regelmessige utdelinger som øker din skattepliktige inntekt. Det beste alternativet er å holde disse investeringene på en pensjonskonto.
Realisere tap på investeringer. Hvis du har investeringer som er mindre verdt enn du har betalt for dem, bør du vurdere å selge dem til innse tapene for å utligne inntekten din. Du kan motregne et ubegrenset antall kapitalgevinster og opp til $3,000 XNUMX av alminnelig inntekt hvert år.
Bottom Line
Gjennomslagsinntekt unngår beskatning på virksomhetsenhetsnivå. I stedet deles overskuddet ut til bedriftseiere, aksjonærer og partnere som alminnelig inntekt. Vanlige inntektssatser er generelt de høyeste skattesatsene en skattyter vil betale, men det finnes måter å redusere din skattepliktige inntekt på. Snakk med din skatteekspert og finansrådgiver for å finne måter å redusere skatten på.
Tips for å senke skatten
A finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å optimalisere din økonomiske plan for å redusere skatteplikten. SmartAsset sitt gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å avgjøre hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.
For å senke skatten, hjelper det å forutsi hva skatteforpliktelsene dine kan være. SmartAssets føderale inntektsskattkalkulator estimerer hvor mye du skylder i skatt basert på inntekt, beliggenhet, arkivstatus og fradrag.
Bildekreditt: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Innlegget Hvordan beskattes gjennomløpsinntekt? dukket først på SmartAsset-blogg.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html