Kapitalgevinster og kapitaltap har begge skattemessige konsekvenser. Når du selger aksjer for en fortjeneste, skylder du skatt på disse gevinstene. Disse skattene beregnes basert på kapitalgevinster. Men når det gjelder investeringer, skatter IRS deg basert på nettogevinsten for hele året. Dette betyr at du beregner skatten din basert på den totale fortjenesten du oppnådde etter å ha regnskapsført eventuelle investeringstap du tok i løpet av året. Du kan forenkle denne prosessen hvis du jobbe med en finansiell rådgiver som spesialiserer seg på skatteplanlegging.
Hvordan skattemyndighetene definerer kapitalgevinster
Gevinst er pengene du tjener når du selger en investering med fortjeneste. Det er tre nøkkelelementer her å forstå. For det første kapitalgevinster beregnes som overskudd i stedet for nettogevinster. For eksempel, når du selger en aksje, beregnes kapitalgevinsten din på det aksjesalget som salgsprisen på aksjen minus prisen du betalte for aksjen.
Så la oss si at du kjøper 10 aksjer til $50 per aksje. Du betaler $500 for dette aksjekjøpet.
La oss si at du selger de 10 aksjene til $60 per aksje. Du vil netto $ 600 for dette aksjesalget. Du vil tjene $100 på dette aksjesalget (salgsprisen på $600 minus kjøpesummen på $500). Dette overskuddet på $100 er den skattepliktige kapitalgevinsten.
For det andre, salgsgevinster må realiseres for å bli skattlagt. Skattemessig realiseres en salgsgevinst når du fullfører salget av en investeringseiendel. Enkle svingninger i prisen på en eiendel utløser ikke kapitalgevinster eller tap, de sporer ganske enkelt den potensielle verdien din hvis du skulle selge eiendelen i dag. Så hvis aksjekursen stiger i 2022, skylder du ikke skatt. Imidlertid, hvis du selge den aksjen og mottar pengene fra det salget i 2022, vil du skylde skatt i 2022.
Hva er kapitaltap
Akkurat som med inntekt, betaler du skatt på kapitalgevinsten årlig. Dette betyr at du summerer fortjenesten du har oppnådd ved å selge investeringer i løpet av året og betaler skatt på det hele i ett engangsbeløp hver 15. april. Skattepliktig kapitalgevinst beregnes imidlertid som nettogevinsten din, noe som betyr at du summerer fortjenesten i løpet av året og trekk deretter fra alt tapet ditt. Resultatet er din netto skattepliktige kapitalgevinst for det året.
Kapitaltap er definert som ethvert salg av en investeringseiendel, for eksempel aksjer, der du taper penger. Akkurat som en kapitalgevinst, må tap realiseres. Dette betyr at du faktisk må fullføre salget og samle inn eventuelle tilknyttede penger; bare prissvingninger utløser ikke tap. Du beregner kapitaltap som du gjør gevinster, ved salgsprisen minus prisen betalt.
Så si at du kjøper 10 aksjer til $50 per aksje. Du betaler $500 for dette aksjekjøpet. La oss si at du selger de 10 aksjene til $40 per aksje, og gir $400. Du vil tape $100 på dette aksjesalget (salgsprisen på $400 minus kjøpesummen på $500). Denne forskjellen på $100 er kapitaltapet ditt.
Hvordan trekke fra kapitaltap på skatter
Kapitaltap, inkludert fra salg av aksjer, reduserer dine skattepliktige kapitalgevinster på dollar-for-dollar-basis. Hvis du taper så mye som du tjener i et gitt år, kan dette eliminere dine skattepliktige kapitalgevinster totalt. Hvis du taper mer enn du tjener, kan du rulle et begrenset antall kapitaltap over til din alminnelige inntekt som skattefradrag. Her er de to viktigste måtene å trekke kapitaltap fra skatten.
1. Trekk fra kapitalgevinster
Når du betaler skatt, beregner du både dine langsiktige og kortsiktige kapitalgevinster. Langsiktig kapitalgevinst er all fortjenesten du oppnådde ved å selge eiendeler holdt i mer enn ett år og beskattes med den lavere skattesatsen for kapitalgevinster. Kortsiktige kapitalgevinster er all fortjenesten du oppnådde ved å selge eiendeler du hadde i mindre enn ett år. Disse beskattes som alminnelig inntekt.
Deretter beregner du kapitaltapene dine på samme måte, og bestemmer både langsiktige og kortsiktige tap på samme grunnlag.
Kapitaltapene dine oppveier først kapitalgevinster i samme kategori. Dette betyr at langsiktige tap først oppveier langsiktige gevinster og kortsiktige tap først oppveier kortsiktige gevinster. Når tapene dine overstiger gevinsten, kan du overføre den kategoriens tap til den andre.
La oss for eksempel si at du hadde følgende handelsprofil i løpet av et år:
Langsiktige gevinster: $1,000
Langsiktige tap: $500
Kortsiktige gevinster: $250
Kortsiktige tap: $400
Først trekker du dine langsiktige tap fra dine langsiktige gevinster, og gir deg skattepliktige langsiktige kapitalgevinster på $500 for året ($1,000 - $500). Den neste tingen å gjøre er å trekke kortsiktige tap fra dine kortsiktige gevinster. Siden dine kortsiktige tap er større enn dine kortsiktige gevinster, gir dette deg null skattepliktige kortsiktige kapitalgevinster ($250 gevinster - $400 tap).
Du overfører nå overskytende tap fra en kategori til den neste. I dette tilfellet oversteg de kortsiktige tapene dine kortsiktige gevinster med $150. Så du reduserer dine gjenværende langsiktige gevinster med det beløpet, og gir deg skattepliktige langsiktige kapitalgevinster på $350 for året ($500 langsiktige gevinster etter tap – $150 overskytende kortsiktige tap).
2. Trekk fra overskytende tap fra inntekt
Kapitaltap kan i begrenset grad gjelde ordinær inntektsskatt. Hvis det totale kapitaltapet ditt overstiger den totale kapitalgevinsten, overfører du disse tapene som et fradrag til din alminnelige inntekt. Hvert år kan du kreve kapitaltap opp til $3,000 XNUMX som et fradrag på inntektsskatten din (opptil $1,500 for ektepar som søker separat). Hvis tapene dine overstiger $3,000 XNUMX, kan du overføre disse tapene som skattefradrag i fremtidige år.
Så for eksempel si at du har en veldig dårlig år på markedet. Du selger aksjer for en total gevinst på $10,000, men selger andre aksjer for et totaltap på $15,000. Du kan trekke de første $10,000 5,000 av disse tapene fra kapitalgevinstene dine, slik at du ikke har noen skattepliktig kapitalgevinst for året. Dette vil gi deg et overskytende kapitaltap på $XNUMX.
Du kan kreve $3,000 av disse tapene som fradrag på din ordinære inntektsskatter for året. Deretter, året etter, kan du kreve de resterende $2,000 som et fremført fradrag på det årets inntektsskatt.
Innhøsting av skattetap
Til slutt, mens en fullstendig diskusjon av dette emnet er utenfor rammen av denne artikkelen, med forsiktig investering kan du gjennomføre det som er kjent som "innhøsting av skattetap." Dette er praksisen med å selge eiendeler med tap for å maksimere fradragene på skatten din.
Vanligvis er beste måten å bruke skattetap høsting er for timing av salget av allerede ulønnsomme eiendeler. Hvis du uansett skal tape penger på aksjer, kan det være nyttig å strukturere salget rundt å redusere skattepliktig kapitalgevinst.
Bunnlinjen
Hvert år blir du beskattet av dine totale kapitalgevinster for året. Dette betyr at når du tjener penger på å selge aksjene dine, kan du trekke fra penger du mister ved å selge aksjer, slik at du kan redusere den totale skattepliktige kapitalgevinsten for året. Dette er en viktig praksis å være klar over, spesielt hvis du ikke jobber med en profesjonell slik at du kan maksimere skattefradrag og senke hvor mye du skylder.
Tips om avgifter
Det er alltid bedre å unngå potensielle tap, og det er der du kanskje bør vurdere å verve hjelp. Du kan jobbe med en finansiell rådgiver som kan administrere dine eiendeler for deg eller hjelpe deg med å lage den riktige aktivaallokeringsplanen. Å finne den rette økonomiske rådgiveren trenger ikke å være vanskelig. SmartAsset sitt gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å avgjøre hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.
Innhøsting av skattetap kan være utenfor rammen av denne artikkelen, men SmartAssets Elizabeth Stapleton dykker ned i emnet. Hvis du må tape penger på aksjemarkedet, lær hvordan du får det til å telle.
Bildekreditt: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Innlegget Slik trekker du fra aksjetap på skatten din dukket først på SmartAsset-blogg.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html