Hvordan velge mellom bidrag før skatt og Roth 401(k).

Enten du starter en ny jobb eller oppdaterer pensjonsmålene, kan det hende du må velge mellom bidrag før skatt eller Roth 401(k) – og valget kan være mer komplisert enn du tror.

Mens 401(k)-innskudd før skatt tilbyr et forhåndsskatteavbrudd, vokser midlene skatteutsatt, noe som betyr at du vil skylde avgifter ved uttak. Derimot skjer Roth 401(k)-bidrag etter skatt, men dine fremtidige inntekter vokser skattefritt.

De fleste planer har begge alternativene. Omtrent 88 % av 401(k)-planene tilbød Roth-kontoer i 2021, nesten det dobbelte fra et tiår siden, ifølge Plan Sponsor Council of America, som undersøkte mer enn 550 arbeidsgivere.   

Mens din nåværende og fremtidige skatteklasser er en del av puslespillet, sier eksperter at det er andre faktorer å vurdere.

"Det er vanskelig å snakke i store trekk fordi det er så mange ting som skal til for å ta den beslutningen," sa sertifisert finansiell planlegger Ashton Lawrence, partner i Goldfinch Wealth Management i Greenville, South Carolina.

Slik bestemmer du hva som er riktig for din 401(k).

Et av de store spørsmålene å vurdere er om du forventer å være i en høyere eller lavere skatteklasse i pensjonisttilværelsen, sier eksperter.

Generelt sett er bidrag før skatt bedre for høyere inntekter på grunn av forhåndsskatteavbruddet, sa Lawrence. Men hvis skatteklassen din er lavere, kan det være fornuftig å betale avgifter nå med Roth-innskudd.

Lawrence Pon, en CFP og sertifisert regnskapsfører ved Pon & Associates i Redwood City, California, sa at Roth 401(k)-bidrag vanligvis er bra for yngre arbeidere som forventer å tjene mer senere i karrieren.

"Hvis du er i 22% eller 24% braketten eller lavere, tror jeg Roth bidraget er fornuftig, forutsatt at du vil være i en høyere parentes ved pensjonering," sa han. 

Selv om det er uklart hvordan Kongressen kan endre skattepolitikken, er flere bestemmelser fra Tax Cuts and Jobs Act of 2017 planlagt til solnedgang i 2026, inkludert lavere skatteklasser og høyere standardfradrag.

Eksperter sier at disse forventede endringene også kan inngå i analysen av bidrag før skatt og Roth.

"Vi er i dette lavskattestedet," sa Catherine Valega, en CFP og grunnlegger av Green Bee Advisory i Boston, med henvisning til treårsperioden før skatteklassene kan bli høyere. "Jeg sier at skatter er på salg." 

Mens Roth-bidrag er en "no-brainer" for unge, lavere inntekter, sa hun at det nåværende skattemiljøet har gjort disse innskuddene mer attraktive for kunder med høyere inntekt også. 

"Jeg har kunder som kan få inn $22,500 XNUMX i tre år," sa Valega. "Det er en ganske fin del av endringen som vil vokse skattefritt."

Plus, nylige endringer fra Secure 2.0 har gjort bidrag fra Roth 401(k) mer attraktive for noen investorer, sa hun. Planer kan nå tilby Roth arbeidsgiverkamper og Roth 401(k)s har ikke lenger påkrevde minimumsfordelinger. Selvfølgelig kan planene variere basert på hvilke funksjoner arbeidsgivere velger å ta i bruk.

Lawrence fra Goldfinch Wealth Management sa at "legacy goals" også er en faktor når man skal velge mellom bidrag før skatt og Roth. "Eiendomsplanlegging blir en større del av det folk faktisk tenker på," sa han.

Siden Secure Act fra 2019 har skatteplanlegging blitt vanskeligere for arvede individuelle pensjonskontoer. Tidligere kunne begunstigede som ikke var ektefeller "strekke" uttak over hele livet. Men nå må de tømme nedarvede IRAer innen 10 år, kjent som «10-årsregelen».

Tidslinjen for tilbaketrekning er nå "mye mer kompakt, noe som kan påvirke mottakeren, spesielt hvis de er inne i sine høyeste inntektsår," sa Lawrence.

Imidlertid kan Roth IRA-er være et "bedre eiendomsplanleggingsverktøy" enn tradisjonelle kontoer før skatt fordi mottakere som ikke er ektefelle, ikke skylder skatt på uttak, sa han.

"Alle har sine egne preferanser," la Lawrence til. "Vi prøver bare å gi de beste alternativene for det de prøver å oppnå."