Hvor stor er ekteskapsskatten? Nå vet vi

Økonomer, skattespesialister og til og med vanlige mennesker har lenge visst at offentlig politikk kan gjøre ekteskap svært lite attraktivt. I den nedre enden av inntektsspekteret kan ekteskap føre til et betydelig tap av ytelser. I den høye enden kan par som gifter seg møte betydelig høyere inntektsskatt.

Det er mange grunner til å bry seg om dette. Akademiske studier finner at ekteskap stabiliserer relasjoner, forbedrer barns resultater og legger til rette for utvikling av arbeidsmarkedskompetanse for de voksne. Generelt er ekteskap korrelert med økonomisk velvære. En studie rapporterer at ektepars gjennomsnittlige formue per innbygger er mer enn dobbelt så stor som for aldri-gifte.

Inntil nylig har forskere ikke hatt verktøyene til å fullt ut måle hele omfanget av myndighetsskapte ekteskapsstraff. EN ny studie av Boston University-økonom Laurence Kotlikoff og hans kolleger gir oss det mest nøyaktige anslaget til dags dato.

Studien inkluderer mer enn 30 forskjellige føderale og statlige rettighetsprogrammer - som alle betinger fordeler på mottakernes inntekt. I tillegg til føderale inntekts- og lønnsskatter inkluderer den skattesatsene i de 50 delstatene og District of Columbia. Og det inkluderer virkningene av ekteskap på slike rettighetsfordeler for eldre som Social Security og Medicare. Ingen tidligere studier kommer i nærheten av dette nivået av nøye måling.

Ett funn: unge voksne med lav- eller mellominntektsjobber betaler en høy pris hvis de gifter seg. Når høyere skattesatser kombineres med reduksjon i trygd/rettighetsstønad, er det økonomiske tapet ved ekteskap lik mellom halvannet og to års inntekt i gjennomsnitt.

Ta to personer mellom 26 og 40 år:

· Hvis begge individene tjener $10 i timen, vil det å gifte seg redusere livsinntekten deres med mer enn $70,000 XNUMX i gjennomsnitt.

· Hvis de tjener $15 i timen, vil tapene i livet stige til mer enn $107,000 XNUMX.

· Ved $20 i timen vil deres tap være mer enn $142,00.

Merk at dette kun er gjennomsnitt. Noen par står overfor ekteskapsbyrder som er mye høyere. I verste fall oppdaget forskere, har det å gifte seg en livstidskostnad som tilsvarer 20 års inntekt! Dette skjer når ekteskapet gjør en families inntekt for høy til å kvalifisere for Medicaid, men for lav til å kvalifisere for en Obamacare-subsidie ​​i stater som ikke har utvidet Medicaid.

Ekteskapsskatten varierer avhengig av hvor folk bor og hvilke rettighetsprogrammer de melder seg på. Programmer som Medicaid, for eksempel, varierer mye fra stat til stat når det gjelder kvalifisering og generøsiteten til fordelene. For å ta ett eksempel, er den samlede ekteskapsstraffen på Hawaii dobbelt så stor som den i New Mexico.

Et funn av studien er ikke veldig overraskende: ekteskapsstraffen påvirker lavinntektspar mer enn høyinntektspar. Ta personer med inntekter mellom $26,000 40,000 og $20 XNUMX. I gjennomsnitt står de overfor en skattesats for ekteskap som er mer enn det dobbelte av satsen for de XNUMX prosent av familiene med høyest inntekt.

Dette er absolutt en del av grunnen til at bare 36 prosent av individer med årlig inntekt under $26,000 er gift, mens ekteskapsraten for de med årlig inntekt over $103,100 er mer enn det dobbelte, med 77 prosent. (Se diagrammet.)

For par som tjener $26,000 XNUMX eller mindre, er de største komponentene i ekteskapsskatten det potensielle tapet av Medicaid og matkuponger. Disse tapene blir delvis oppveid av en faktisk gevinst fra inntektsskattefradrag og større subsidier i Obamacares helseforsikringsbørser.

For par med høyere inntektsnivåer blir det potensielle tapet av Medicaid- og matkupongfordeler mindre viktig, og Obamacare-subsidiene begynner å straffe ekteskap. For par som tjener mer enn $100,000 XNUMX, er to tredjedeler av ekteskapsstraffen skapt av skatteloven alene - på grunn av parets manglende evne til å sende inn helt separate selvangivelser.

For å gjøre vondt verre, pålegger det samme skattesystemet som skaper en ekteskapsstraff også svært høye marginalskattesatser på arbeidsinntekt, spesielt på personer i den lave enden av inntektsspekteret. Vi fraråder ekteskap og produktivt arbeid på samme tid med samme retningslinjer.

Er det mulig å ha et medfølende skattesystem som ikke skaper disse perverse insentivene?

Å erstatte vårt inntektsskattesystem med en flat skatt eller en nasjonal omsetningsavgift eller en merverdiavgift vil eliminere inntektsskattedelen av ekteskapsstraffen. Under slike skatteregimer vil par ikke ha noen skattemessig grunn til å gifte seg eller skilles. Som et minimum bør par ha muligheten til å levere helt separate selvangivelser.

Hva med helsevesenet? Gjennom årene har det vært en rekke forslag om å erstatte alle skatte- og utgiftstilskudd til helsetjenester med en fast skattefradrag for privat forsikring, uavhengig av personlig inntekt eller sivilstand. For de som avslår muligheten, vil kredittbeløpet bli sendt til et lokalt sikkerhetsnett, og lokalsamfunn som mottar disse midlene vil bli pålagt å etablere og gi sikkerhetsnettpleie. Den siste regningen er sponset av Rep. Pete Sessions (R-TX).

Vi gjør allerede mye mat tilgjengelig for barn på en måte som unngår perverse insentiver. Mange store byskoledistrikter tilbyr lunsj og frokost uten kostnad til alle elever, uavhengig av inntekt, og i skoleåret 2020-2021 utvidet den føderale regjeringen gratis måltider til alle elever i hvert distrikt.

Boligstøtte kan omstruktureres på måter som ikke involverer en inntekts- eller ekteskapstest.

Det er mange gode grunner til ikke å gifte seg. Regjeringens politikk bør ikke være blant dem.