De Roth IRA femårsregelen vil ikke tillate deg å ta ut skattefrie inntekter fra kontoen din før fem år etter ditt første bidrag med mindre du oppfyller visse betingelser. I de fleste tilfeller kan du imidlertid ta ut bidrag skattefritt siden du betalte skatt på dem før du bidro. Slik fungerer det. EN finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å optimalisere pensjonsinvesteringene dine for å minimere skatteplikten.
Hva er Roth IRA 5-årsregelen?
Roth individuelle pensjonskonto (IRA) er et pensjonssparemiddel som lar deg gjøre uttak skattefritt hvis du følger reglene. Roth IRA 5-årsregelen sier at det tar fem år å bli opptjent på en Roth IRA-konto. Dette betyr at du ikke kan ta ut noen av inntektene fra dine bidrag til IRA skattefritt før det har gått fem år siden 1. januar i skatteåret du først bidro til kontoen. Inntektene dine vil bestå av utbytte, kapitalgevinster, renter og andre typer returer du har mottatt på de finansielle eiendelene i Roth IRA.
Hvis du tar ut noen av inntektene dine før utløpet av den femårige opptjeningsperioden, må du betale inntektsskatt og en straff på dem. Hvis marginalskattesatsen for eksempel er 24 % og du tar ut inntektene dine før utløpet av fem år, vil du ikke bare betale 24 % av inntekten din, men også måtte betale en bot på 10 %. Det betyr at du må betale totalt 34 % av inntektene dine.
Siden du allerede har betalt skatt på penger som er bidratt til en Roth IRA, kan du ta ut bidragene dine når som helst og når som helst. For tradisjonelle IRA-er må du vente med å gjøre bidragsuttak til du er 59 1/2 år eller pådra deg både inntektsskatt og en straff på 10 %. Du vil pådra deg både straff og inntektsskatt ved uttak av inntektene på en Roth IRA med mindre du overholder femårsregelen og er 59 1/2.
Konvertering av en tradisjonell IRA til en Roth IRA
Det er en andre femårsregel som gjelder når du konverterer en tradisjonell IRA til en Roth IRA. Når du konverterer en tradisjonell IRA til en Roth IRA, betaler du skatt. Spørsmålet er om du betaler 10 % bot. Hver gang du foretar en konvertering, oppretter du en ny femårsperiode. For å unngå straffen kan du ikke ta ut inntektene på bidragene dine før etter at femårsperioden, som begynner 1. januar det året du først bidro til IRA, har passert.
Hvis du har gjort mer enn én konvertering, vil den eldste konverteringen bli trukket tilbake først. Når du foretar Roth IRA-uttak, trekkes bidrag først, konverteringer etter det og inntjening sist.
Arvede IRAer
Det er også en femårsregel for arvede Roth IRAer. Mottakeren må likvidere hele verdien av IRA innen 31. desember i skatteåret som inneholder femårsdagen for den opprinnelige eierens død. Du er ikke pålagt å ta de nødvendige minimumsfordelingene (RMDs) i løpet av de fem årene. Hvis den arvede Roth IRA har eksistert i mer enn fem år, er alle uttak skattefrie, inkludert både bidrag og inntekter. Hvis den ikke har eksistert i mer enn fem år, er inntekt skattepliktig når den trekkes tilbake, men bidrag er det ikke.
Tidligere kunne mottakere av en arvet IRA strekke ut sine uttak. Fra og med 2020, ifølge SECURE Act, ikke-ektefellebegunstigede må ta 100 % av utdelingene innen en 10-årsperiode. Det er visse klasser av mennesker, for eksempel mindreårige barn og ektefeller, som kan overføre IRA til deres navn og utsette distribusjonene deres. Sjekk med skatteregnskapsføreren din for å se om du er kvalifisert.
En spesiell vurdering for arvede Roth IRAer
For Roth IRA har IRS tillatt spesiell vurdering av arvede Roth IRAer. I stedet for å trekke deg etter femårsregelen, lar de deg velge å trekke deg basert på forventet levealder. Rådfør deg med skatteregnskapsføreren din.
Roth IRA-unntak fra femårsregelen
Du kan kvalifisere for unntak fra femårsregelen hvis du ta ut $10,000 XNUMX for ditt første boligkjøp. Du kan også kvalifisere for et unntak hvis du er deaktivert eller hvis du arver Roth IRA etter din død. Her er fem ekstra unntak tilgjengelig for deg:
Bruken av midlene til å dekke ikke refunderte medisinske utgifter hvis de overstiger 10 % av din justerte bruttoinntekt.
Du er arbeidsledig og har ikke råd til helseforsikringspremier.
Du må dekke utgifter til kvalifisert høyere utdanning enten for deg eller et familiemedlem.
Skattemyndighetene har lagt en skatteavgift på deg.
Du godtar å godta like periodiske betalinger i fem år eller til du er 59 1/2, avhengig av hva som kommer sist.
Etter at du blir 59 1/2 år, kan du når som helst ta ut penger fra Roth IRA hvis du har oppfylt femårsregelen. Dersom du ikke har oppfylt femårsregelen, kan du ta ut bidrag skattefritt, men ikke inntekten. Du trenger ikke å betale en bot i dette tilfellet.
Bottom Line
Roth IRAs femårsregel pålegger en straff på uttak fra kontoen din gjort før fem år etter ditt første bidrag. Men hvis du kvalifiserer, har IRS gjort unntak fra denne regelen. I begge tilfeller, hvis du ikke er kjent med femårsregelen og andre potensielle skattestraff, bør du vurdere å samarbeide med en finansekspert.
Verktøy for pensjonsplanlegging
Roth IRAs femårsregel er tilstrekkelig kompleks til at du kanskje finner det best å konsultere en finansiell rådgiver som spesialiserer seg på skatteplanlegging. Finne en kvalifisert finansiell rådgiver trenger ikke være vanskelig. SmartAssets gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å bestemme hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.
Se på SmartAsset pensjonsskatt kalkulator for å finne ut hvor du ønsker å bo under pensjonisttilværelsen for å redusere skatteplikten.
Hvor mye penger trenger du for å pensjonere deg? Finn ut ved å bruke SmartAsset pensjonskalkulator.
Fotokreditt: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Innlegget Forstå Roth IRA 5-årsregelen dukket først på SmartAsset-blogg.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html