Du brukte arbeidsårene dine på å spare opp til pensjonisttilværelsen. Men du sørget også for at du donerte regelmessig til veldedige formål. Når du har pensjonert deg, kan inntekten din være begrenset. Men du vil ikke gi opp dine filantropiske mål. Så hvordan kan du fortsette å donere til dine favoritt veldedighet(er) under pensjonisttilværelsen?
Penger fra en individuell pensjonskonto (IRA) kan doneres til veldedighet. Dessuten, hvis du har nådd den alderen du må ta nødvendige fordelinger (RMDs) fra dine tradisjonelle IRA-er, kan du unngå å betale skatt på dem ved å donere pengene til veldedighet. Og det er gode nyheter hvis dette er noe du har lyst til å gjøre, for denne skattelettelsen ble gjort permanent i 2015. Du må bare passe på å følge reglene nøye. Her er det du trenger å vite.
Nøkkelfunksjoner
- Midler fra en IRA kan brukes til veldedige donasjoner hvis det gjøres riktig.
- Veldedige donasjoner fra en IRA kalles kvalifiserte veldedige utdelinger.
- Skattelettelser på donasjoner til veldedige formål kan ikke kombineres med skattelette på pensjonssparing.
- Donasjoner fra en IRA kan oppfylle hele eller deler av IRAs nødvendige minimumsutdelinger for skatteåret.
- QCDer må rapporteres av IRA-tillitsmannen på skjema 1099-R i kontoeierens årlige selvangivelse.
Hvordan en kvalifisert veldedig distribusjon (QCD) fungerer
En fordeling fra en tradisjonell IRA pådrar seg normalt skatt siden kontoinnehaveren ikke betalte skatt på pengene da de ga bidraget. Men kontoinnehavere på 70½ eller eldre som gir et bidrag direkte fra en tradisjonell IRA til en kvalifisert veldedighet kan donere opptil $100,000 XNUMX uten at det anses som en skattepliktig utdeling. Fradraget senker effektivt giverens justert bruttoinntekt (AGI).
Givere må følge IRS-reglene for kvalifiserte veldedige distribusjoner (QCDs) for å unngå å betale skatt på donasjonen. Disse kalles veldedige IRA rollovers. De fleste kirker, ideelle veldedige organisasjoner, utdanningsorganisasjoner, ideelle sykehus og medisinske forskningsorganisasjoner er kvalifisert 501(c)3 organisasjoner. Velforeningen vil heller ikke betale skatt på donasjonen.
Denne skattelettelsen betyr at giveren ikke kan kreve donasjonen som et fradrag på Avtal en av selvangivelsen deres. Men de fleste skattebetalere vil sannsynligvis ikke spesifisere fradragene sine på skjemaet, spesielt siden Skattelettelser og arbeidsloven (TCJA) økte grunnstandardfradraget. Standardfradraget for skatteårene 2022 og 2023 er notert i tabellen nedenfor:
| 2022 og 2023 standardfradrag | ||
|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | 2022 | 2023 |
| enslig | $12,950 | $13,850 |
| Gift arkivering separat | $12,950 | $13,850 |
| Husholdningssjef | $19,400 | $20,800 |
| Gift arkivering i fellesskap | $25,900 | $27,700 |
| Gjenlevende ektefelle | $25,900 | $27,700 |
kilder: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 og Internal Revenue Service Rev. Proc. Internal Revenue Bulletin: 2022-45
Skattebetalere hvis årlige inntekt påvirker Medicare-premiene deres, kan også oppleve at denne bestemmelsen bidrar til å kontrollere premiekostnaden.
Hvis du spesifiserer fradragene dine, kan du kreve donasjoner gjort med midler fra ikke-IRA-kilder.
Hvis du spesifiserer fradragene dine, kan du kreve donasjoner gjort med midler fra ikke-IRA-kilder.
Kvalifiserte veldedige distribusjoner (QCDs) og IRA-distribusjoner
En RMD er mengden penger som en investor må ta ut fra visse pensjonskontoer, inkludert IRA. Minimumsalderen for å begynne å ta RMDs var 70½ frem til Setter alle fellesskap opp for pensjonering (SECURE) Act hevet den til 72. Som sådan må tradisjonelle IRA-eiere begynne å ta RMD-er i en alder av 72 eller møte skattestraff.
Eventuelle donasjoner gjort direkte fra en IRA kan oppfylle hele eller deler av IRAs RMDs for skatteåret. Velforeningen må motta donasjonen innen 31. desember for at beløpet skal brukes på årets selvangivelse.
QCD-er er et godt valg for enkeltpersoner som ellers ikke kunne trekke fra hele eller deler av veldedige donasjoner på grunn av IRS-regelen som forbyr fradrag for donasjonsbeløp som overstiger 60 % av en skattyters AGI. Denne regelen kan se ut til å påvirke bare velstående skattebetalere som gir sjenerøst, men den påvirker også alle som er pensjonerte med liten eller ingen inntekt som fortsatt ønsker å gi en fradragsberettiget donasjon.
Roth IRAer krever ikke utdelinger mens kontoinnehaveren er i live, så denne bestemmelsen fungerer ikke for dem.
Roth IRAer krever ikke utdelinger mens kontoinnehaveren er i live, så denne bestemmelsen fungerer ikke for dem.
Donere en IRA etter døden
En annen måte å donere IRA-eiendeler på er gjennom et dødsbo etter giverens død ved å navngi veldedighetsorganisasjonen som en utpekt mottaker av IRA. Når dette er gjort, mottar den veldedige organisasjonen den prosentandelen av kontoens eiendeler eieren oppgir på mottakerskjemaet når boet gjøres opp.
Det er noen ekstra fordeler ved å navngi en veldedig organisasjon (eller veldedige organisasjoner) som en mottaker og donere midler fra din IRA etter din død i stedet for å gjøre det mens du fortsatt er i live. Ikke bare kan du velge å tildele spesifikke prosenter til din arvinger og veldedige organisasjoner, men du kan også bruke midlene til å gi økonomisk støtte til formål som er nær og kjær for deg. Hvis du velger å overføre hele saldoen på kontoen din til en sak, vil den veldedige organisasjonen få full fordel.
Det er også skattefordeler forbundet med å donere din IRA etter din død. For eksempel vil ikke arvingene dine være ansvarlige for inntektsskatt når eiendelene er fordelt. Videre kan evt eiendomsskatt kan motregnes med veldedig skattefradrag så lenge verdien av eiendelene som doneres er inkludert i bruttoboet.
Utdelinger fra ENKELE IRAS er ikke kvalifisert til å være QCDer.
Utdelinger fra ENKELE IRAS er ikke kvalifisert til å være QCDer.
Innleveringskrav
Hvis du velger å gi en donasjon gjennom din IRA til en registrert veldedighet, må du rapportere overføringen. En IRA-tillitsmann må bruke IRS-skjema 1099-R å rapportere QCD på en kontoeiers årlige selvangivelse. Eiere bør også føre oversikt over donasjonsdatoen, kontoen som donasjonen kom fra, beløpet som ble gitt og veldedige organisasjonen som mottok donasjonen.
Validering av fradraget krever også en kvittering fra veldedig organisasjon som sier at giveren ikke mottok noen varer eller tjenester i bytte for bidraget. Beløpet på donasjonen reduseres med verdien av eventuelle varer eller tjenester mottatt i bytte, og den delen av donasjonen vil være skattepliktig.
Er en IRA-distribusjon til veldedighet skattefri?
Tradisjonelle IRA-utdelinger behandles som skattepliktig inntekt, noe som betyr at du vil skylde skatt på beløpet du tar ut fra kontoen din. Den samme regelen gjelder imidlertid ikke for veldedige donasjoner. IRS lar deg bruke nødvendige minimumsutdelinger fra din IRA som kvalifiserte veldedige utdelinger på skattefri basis. Men husk at du ikke kan kreve skattefradrag for donert beløp.
Hva er et bedre skatteavbrudd: veldedige bidrag fra aksjer eller en IRA?
Å donere fra din IRA som en kvalifisert veldedig distribusjon betyr at du ikke betaler noen skatt på beløpet som doneres på samme måte som du ville gjort hvis du tok en påkrevd minimumsutdeling som inntekt. Men du vil ikke kunne kreve beløpet som fradrag på den årlige selvangivelsen. Men å gi et bidrag fra aksjer kan ende opp med å gagne deg mer i det lange løp, spesielt hvis du holdt aksjen i mer enn ett år og verdien øker når den doneres. Dette lar deg trekke fra aksjens fulle markedsverdi uten å måtte realisere kapitalgevinsten.
I hvilken alder kan jeg foreta en kvalifisert veldedig utdeling fra min IRA?
Du kan begynne å gjøre kvalifiserte veldedige utdelinger fra din IRA så snart du fyller 70½. Husk at eventuelle QCD-er som genereres fra din IRA må begrenses til beløp som vil bli beskattet av IRS som alminnelig inntekt.
Hvilke veldedige organisasjoner er kvalifisert for en kvalifisert veldedig utdeling?
Du kan foreta kvalifiserte veldedige utdelinger til enhver 501(c)(3)-organisasjon. Dette er de eneste gruppene som kan motta skattefradragsberettigede donasjoner. De som ikke kvalifiserer er private stiftelser og giverrådgivne grupper.
Bunnlinjen
Å bruke en IRA til å gi en veldedig donasjon kan bidra til å senke en skatteregning og hjelpe en verdig sak. Utdelinger må skje direkte til veldedige organisasjoner, ikke til eieren eller mottakeren. Alle distribusjonssjekker må betales til veldedige organisasjoner, ellers vil de bli regnet som skattepliktige utdelinger. Snakk med IRA-forvalteren din om hvordan du får dette til, og sørg for å sette av nok tid til at midlene kan nå veldedige organisasjoner.
Kilde: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo