Trenger du å levere selvangivelse på levende fond?

En levende tillit er en vanlig løsning for mange mennesker med eiendomsplanleggingsbehov. Imidlertid er det få som vet om kravene til skatteinnlevering. Generelt må enhver trust med minst $600 i årlig inntekt sende inn en føderal avkastning. Men for en tilbakekallelig trust eller en grantor-trust som kontrolleres av personen som opprettet den, må disse eierne inkludere trusten på personlig avkastning, og trusten selv registrerer ikke. Her er det du trenger å vite.

A finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å finne svar på dine tillits- og skattespørsmål.

Grunnleggende om levende tillit

A levende tillit er en av flere varianter av truster som ofte brukes i eiendomsplanlegging. En levende trust er et instrument som kan brukes til å kontrollere hvor ens eiendeler går enten før eller etter døden. Det kan hjelpe arvinger med å hoppe over skifte, unngå konservatorie ved inhabilitet og spesifisere hvordan eiendeler skal overlates til mindreårige barn, blant annet.

For å opprette en levende trust, utarbeider en advokat dokumentene som oppretter trusten. Deretter overføres eiendeler til kontroll av en tillitsmann som fører tilsyn med trusten. Tillitsmannen kan den opprinnelige eieren av eiendelene, kalt tilskuddsgiver, eller noen andre oppnevnt av tilskuddsgiveren. Forvalteren er siktet for å forvalte eiendelene til fordel for de navngitte mottakerne.

Levende truster kommer i en antall varianter. Overføring av eiendeler til ugjenkallelige tilliter kan ikke reverseres. Gjenkallelige truster la tilskuddsgiver endre eller kansellere vilkårene for trusten. Ekteskapelige tilliter er en type ugjenkallelig levende tillit som tillater overføring av eiendeler til en gjenlevende ektefelle uten beskatning. Grantor-truster, der grantor beholder kontrollen over eiendeler, behandles som tilbakekallbare truster for skatteformål.

Skatteinnleveringskrav for Living Trust

En trust med mer enn $600 i inntekt i løpet av et skatteår er kreves for å sende inn en føderal selvangivelse. Forvalteren sender ut et skjema 1041 som rapporterer trustens inntekt. Selv om den ikke rapporterer en inntekt på $600, må en trust sende inn en avkastning hvis den har en ikke-bosatt utlending som begunstiget. Det finnes imidlertid unntak fra denne regelen.

Historien fortsetter

Et unntak fra denne regelen er en grantor-trust, en der tildeleren av tilliten beholder kontrollen over eiendelene i trusten. I tilfelle av en grantor-trust, må grantor rapportere trustens inntekt på hans eller hennes personlige 1040. Grantor er også ansvarlig for å betale eventuelle skatter på trustens inntekt.

Et annet unntak fra regelen om at levende stiftelser skal levere selvangivelse er en gjenkallelig ekteskapsstiftelse der begge ektefellene bor. I dette tilfellet rapporteres inntekten fra trustens eiendeler på ektefellenes personlige avkastning, og trusten sender ikke inn et skjema 1041.

Når den ene ektefellen dør, endres imidlertid ting. På det tidspunktet blir delen av ektefellens eiendeler i en gjenkallelig levende trust ugjenkallelig. Trusten må sende inn et skjema 1041 for det året, rapportere og betale skatt på inntekten fra den avdøde ektefellens del av eiendelene. Dette er vanligvis halvparten av trustens eiendeler. Etterpå vil den ugjenkallelige tilliten sende inn en avkastning, underlagt kravene til inntektsnivå, hvert år.

Stiftelser må også gi et skatteskjema kalt a Tidsplan K-1 og levere den til mottakerne av trusten. Dette vil oppsummere eventuelle midler trusten delte ut til mottakerne. Mottakerne av trusten må rapportere eventuelle kvitteringer fra trusten på sine egne personlige returer.

Bottom Line

Levende truster må levere selvangivelse i de fleste tilfeller hvis de har $600 eller mer i inntekt for et gitt skatteår. De kan også måtte sende inn hvis den levende tilliten er en grantor-kontrollert tillit eller en gjenkallelig ekteskapelig tillit og begge ektefellene fortsatt lever. Trusts som innleverer selvangivelser gjør det ved å bruke skjema 1041. Grantors av grantor-kontrollerte og tilbakekallbare trusts rapporterer imidlertid trustens inntekt på sin egen personlige avkastning. Living trusts leverer også Schedule K-1-skjemaer til mottakere som skisserer og midler utbetalt til dem i løpet av året som fordeler.

Tips om eiendomsplanlegging

• Levende truster kan være effektive verktøy for eiendomsplanlegging, men de brukes best ved hjelp av en finansiell rådgiver. Å finne en trenger ikke å være vanskelig. SmartAsset sitt gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å avgjøre hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.

• Eiendomsplanlegging kan være komplisert, og det gjelder spesielt hvis du er en person med betydelig formue. For å være sikker på at du har alt du trenger, les deg opp om det viktigste eiendomsplanleggingsverktøy for velstående investorer.

• Arv regnes vanligvis ikke som inntekt, men visse typer arvede eiendeler kan ha skattemessige konsekvenser. Les mer før du bruker eller investerer arven din arveavgifter og fritak.

Fotokreditt: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Innlegget Trenger en levende tillit å sende inn selvangivelse? dukket først på SmartAsset-blogg.