Når en kjære går bort, kan det være en følelsesmessig opplevelse. Dessverre kan håndteringen av den avdødes økonomi øke dette stresset. Mens de fleste vet at du må levere en endelig selvangivelse for avdøde, vet de fleste ikke hvordan de skal håndtere inntekt mottatt etter at personen er død. Denne inntekten er kjent som "inntekt med hensyn til en avdød" (IRD), og den har sine egne spesielle regler. Vurder å jobbe med a finansiell rådgiver mens du forbereder en eiendomsplan eller implementere en kjærs eiendomsplan.
Hva er inntekt i forhold til en avdøde?
Inntekt i forhold til en avdød (IRD) er inntekten som mottas etter at noen dør, men som ikke er inkludert i personens endelige selvangivelse. Når begunstigede overta en avdøds økonomi, kan situasjonen være komplisert. Dette gjelder spesielt hvis de eide en bedrift, hadde mange typer bank- og investeringskontoer, eller var uorganiserte.
Eksempler på IRD inkluderer:
Uinnkrevd lønn, lønn, bonuser, provisjoner og ferie- eller sykepenger
Utdelinger fra utsatt erstatning
Skattepliktige utdelinger fra pensjonskontoer
Renter på bankkontoer
Utbytte og salgsgevinster fra investeringer
Kundefordringer betalt til en liten bedrift eid av den avdøde (kun på kontantbasis)
Dette er en god påminnelse om at folk bør ha en detaljert liste over finansielle kontoer og investeringer som mottakerne kan referere til. Dette vil gi dem en oppgaveliste for å varsle dem om døden din og for å unngå at kontoer går tapt i tilfeldig rekkefølge.
Hvordan beskattes IRD?
IRD er inntekt som ville vært inkludert i avdødes igjen på skatten hadde de ikke gått bort. Dersom denne inntekten ikke var inkludert i den endelige selvangivelsen, regnes den som IRD. Hvor IRD rapporteres avhenger av hvem som mottok inntekten. Hvis det betales til boet, skal det tas med på tillitserklæringen. Når IRD betales direkte til en mottaker, bør mottakeren inkludere det i selvangivelsen.
Hvis det betales eiendomsskatt på den mottatte IRD, åpner skatteloven for et inntektsskattefradrag for eiendomsskatt betalt på den inntekten. For begunstigede som gikk glipp av IRD eiendomsskattefradrag, kan du kanskje endre selvangivelsen for å kreve det.
Innvirkning av IRD på pensjonskontoer
Pensjonskontoer kan også bli påvirket av IRD. Når investorene blir eldre, må de begynne å ta nødvendige fordelinger (RMDs) fra tradisjonelle IRAer, 401(k)s og andre skattepliktige pensjonskontoer. Mottakere av disse kontoene må følge distribusjonsregler og foreta obligatoriske utdelinger også.
RMD-er for året da den avdøde går bort regnes som en del av boet. Når verdien av en avdød persons eiendom overstiger 11.7 millioner dollar (2021-grenser), kan potensialet eiendomsskatt kan være betydelig.
Kombinasjonen av eiendomsskatt og inntektsskatt på skattepliktige pensjonskontoer kan i stor grad redusere verdien av en arv. Skattelovgivningen tillater fradrag av eiendomsskatt knyttet til beløp rapportert som IRD for å redusere virkningen av denne dobbeltbeskatningen.
Bunnlinjen
IRD kan raskt komplisere økonomien for dødsboet og begunstigede. Det er potensielle muligheter for skattebesparelser, men reglene kan være vanskelige å forstå selv for de mest økonomisk dyktige. Av denne grunn hjelper det å involvere en finansiell rådgiver og skatteekspert for å sikre at du ikke går glipp av inntekter eller eiendeler og at skatteregningen ikke er høyere enn den burde være.
Tips om eiendomsplanlegging
Å vite hvordan man bruker IRD på dødsboet til en avdød kan være en utfordring. Det er vanskelig å konsentrere seg om uvanlige regler og situasjoner når du allerede er distrahert av den følelsesmessige virkningen av tapet av en du er glad i. Å ha en pålitelig finansiell rådgiver som veileder deg gjennom denne vanskelige tiden kan bidra til å spore opp kontoer og unngå tapte muligheter for skattebesparelser. Å finne en finansiell rådgiver trenger ikke å være vanskelig. SmartAsset matchingsverktøy for finansiell rådgiver kan raskt matche deg med flere rådgivere i ditt nærområde. Hvis du er klar, kom i gang nå.
Vår selvangivelseskalkulator faktorer i din plassering, sivilstatus, inntekt og pårørende. Den lar deg estimere effekten på skyldige skatter basert på endringer i inntekt, forsørgere og føderal forskuddstrekk.
Fotokreditt: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Innlegget Inntekt i respekt for en avdød (IRD) dukket først på SmartAsset-blogg.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html