Betaler mottakerne skatt på eiendomsdistribusjoner?

Eiendomsskatt kan ta en bit av arveinntekten din. Mens mange begunstigede kan unngå belastningen av arveavgifter, må de betale inntektsskatt på eiendomsfordelinger. La oss bryte ned når og hvor mye mottakerne må betale på eiendomsfordelinger.

A finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å lage en eiendomsplan for å redusere familiens skatteplikt på arven deres.

Arveavgifter

Som mottaker av en eiendom, er den første skattehindringen for å fjerne eiendomsskatt. Den gode nyheten er at det store flertallet av eiendommer ikke vil utløse den føderale eiendomsskatten. Fra og med 2022 kan en eiendom være verdt opptil 12.06 millioner dollar før det kreves en føderal eiendomsskatt. S0 med denne høye terskel, vil de fleste amerikanere ikke trenger å bekymre seg for en arveavgift.

Men hvis du bor i visse stater, kan du bli pålagt å betale eiendomsskatt på statlig nivå. I 2022 innkrever 12 stater og District of Columbia en eiendomsskatt. Disse inkluderer:

• Connecticut

• Hawaii

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• New York

• Oregon

• Rhode Island

• Vermont

• Washington

• Washington, DC

Betaler mottakerne skatt på eiendomsdistribusjoner?

Boer beskattes som separate enheter av skattemyndighetene, så inntektsskatt må arkiveres for boet. I noen tilfeller vil boet skylde skatt på inntekt opptjent gjennom eiendelene.

Hvis boet betaler riktig beløp i skatt, bør mottakeren ikke være ansvarlig for skatt. Men hvis boet distribuerer skattepliktig inntekt til mottakerne før de betaler skatt, vil mottakeren være ansvarlig for skatt på den inntekten.

IRA-unntak. Som med de fleste skatteregler, er det unntak å ta hensyn til. Spesielt blir ting komplisert når en individuell pensjonskonto (IRA) er involvert.

Hvis du arver en IRA, forutsatt at den totale verdien av boet er mindre enn $12.06 millioner, vil du ikke skylde inntektsskatt på midlene du arver i 2022. Imidlertid vil skattemyndighetene kreve at du tar nødvendige fordelinger.

Historien fortsetter

Med en IRA må du vanligvis ta en RMD når du når 72 år (eller 70.5 hvis du ble født før 1. juli 1949). Men for en arvelig IRA, IRS sier:

"Tiårsregelen krever at IRA-mottakere som ikke tar utbetalinger for forventet levealder, skal trekke ut hele saldoen til IRA innen 10. desember året som inneholder 31-årsdagen for eierens død."

Disse utdelingene vil bli lagt til din skattepliktige inntekt på skatteåret når RMD er laget.

For de som arver en Roth IRA, må du til slutt ta ut pengene fra kontoen. Du trenger imidlertid ikke å betale inntektsskatt på de utdelte midlene.

Kort historie om eiendomsskatter

Som vi allerede har sagt, skal det betales skatt på utdelingene som mottas fra et dødsbos eiendeler, enten av boet selv eller den begunstigede.

Tidligere ble boskatten ikke bare brukt på bodelinger, men også familieformue som omfattet eiendom. Kritikere kalte dette en "dødsskatt.” Og i 2010 ble det innført et fritak for føderal eiendomsskatt på opptil 5 millioner dollar. Siden den gang har kongressen vedtatt lovgivning for å heve unntaket til 12.06 millioner dollar i 2022.

Ytterligere skatteendringer kan også avslutte andre unntak som kommer velstående skattebetalere til gode. I 2022 har president Biden bedt om å avslutte et langvarig unntak for arvede investeringer.

Dette unntaket er kjent som en opptrappingsgrunnlag og den tilbakestiller i hovedsak et aktivas opprinnelige kostnadsgrunnlag til verdien på arvedatoen. Dette smutthullet lar høyinntektsinvestorer unngå å betale gevinstskatt på eiendeler som har vokst over flere tiår.

Bottom Line

De fleste amerikanere vil ikke arve en stor nok eiendom til å utløse eiendomsskatten. Men de må betale inntektsskatt på bodelinger.

Eiendomsskattetips

• A finansiell rådgiver vil hjelpe deg med å optimalisere en finansiell plan for å redusere skatteplikten din. SmartAsset sitt gratisverktøy matcher deg med opptil tre finansielle rådgivere som betjener ditt område, og du kan intervjue rådgivermatchene dine uten kostnad for å avgjøre hvilken som er riktig for deg. Hvis du er klar til å finne en rådgiver som kan hjelpe deg med å nå dine økonomiske mål, kom i gang nå.

• Mens en arv vanligvis ikke regnes som inntekt, har visse typer arvede eiendeler skattemessige konsekvenser. Her er en oversikt over arveavgifter og fritak.

Fotokreditt: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

Innlegget Betaler mottakerne skatt på eiendomsdistribusjoner? dukket først på SmartAsset-blogg.