Tap av kryptovaluta-investorer blir omgjort til IRS-gevinster - her er hvordan de gjør det

Sistnevnte er en skatteplanleggingsstrategi mange kryptoinvestorer vil måtte vurdere etter 2022s fall for bitcoin, ethereum og andre digitale eiendeler – for ikke å nevne implosjon av kryptovalutabørsen FTX.

I løpet av det siste tiåret har skattemyndighetene og andre skattebyråer rundt om i verden blitt stadig mer fokusert på å sikre kryptoinvestorer fullstendig rapportere og betale skatt på gevinstene deres. Skattemyndighetene har tidligere sendt advarselsbrev til kryptohandlere og saksøkt kryptovaluta-børser i sine compliance-kampanjer.

Flere investorer i kryptovaluta er oppmerksomme, ifølge studien som ble offentliggjort mandag.

Forskere ved SC Johnson College of Business ved Cornell University, Cornell's Fintech Initiative og University of North Carolina's Kenan-Flager Business School strømmet gjennom en rekke informasjon, inkludert anonymiserte data om 500 store forhandlere av kryptovaluta. Omtrent en fjerdedel var USA-baserte skattebetalere.

Sammenlignet med internasjonale jevnaldrende, økte innenlandske handelsmenn innhøsting av skattetap "med omtrent 8 % i gjennomsnitt, etter økningen i skattekontroll," sa forskerne. "Innenlandske handelsmenn selger flere tapende posisjoner enn internasjonale konkurrenter på slutten av året," la de senere til.

Det samme mønsteret med økt innhøsting av skattetap utspilte seg da forskere så på milliarder av handler fra mer enn 30 kryptovalutabørser.

Selvfølgelig er skatte-tap høsting en lenge etablert planleggingsstrategi når det gjelder aksjer, obligasjoner og andre konvensjonelle investeringer. Det kommer vanligvis i fokus på slutten av et år - spesielt for et år med blåmerker som 2022.

I et nøtteskall samler skattebetalerne sine investeringstap og bruker tapene til å utligne kapitalgevinster og/eller overføre tapene slik at de kan brukes på fremtidige gevinster.
Forskere fokuserer på tapt innhøsting av kryptoskatt fordi de ser det som en målestokk for samlet skatterapportering.

"En kryptoinvestorens beslutning om å bruke skattetap som en skatteplanleggingsstrategi innebærer nødvendigvis en viss grad av skatteoverholdelse, ved at investoren må rapportere kryptohandel til skattemyndigheten for å dra nytte av strategien," skrev forskere.

Når investorer med tradisjonelle eiendeler som aksjer selger med tap, må de være klar over IRS "vaskesalg"-regelen som kansellerer et kapitaltap hvis personen kjøper en "vesentlig identisk" investering 30 dager før eller etter salget.

For nå, det er ingen vaske-salgsregel når det gjelder krypto og det ansporer til "vaskehandel," bemerket forskerne - et scenario der kryptoinvestorer kan "få kaken sin og spise den også" ved å ha en skattefordel og opprettholde markedseksponering, la de til.

"Børser med tilstedeværelse i, eller er regulert av, USA viser en større mengde vaskehandel enn internasjonale konkurrenter etter økte skattekontroller, og effektene er mer uttalte under markedsnedgangstider og årsavslutninger," heter det i studien.

Den "krypto vinter” i 2022 har vært kaldt. Bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
er ned mer enn 60% hittil i år og Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
er redusert med mer enn 65 % i samme periode. Til sammenligning, Dow Jones Industrial Average
DJIA,
-1.03%
er av 6.5 % og S&P 500
SPX,
-1.44%
har falt 16 % hittil i år.

Den siste forskningen ser på hva som skjer i kjølvannet av skattemyndighetenes gransking, men dette kan være toppen av isfjellet.

IRS kommer inn på 80 milliarder dollar i løpet av det neste tiåret for økt håndhevelse mot høyinntekter og selskaper, pluss mer penger til kundeservice og drift.

Samtidig nye IRS-rapporteringsregler for digitale aktivameglere - et resultat av fjorårets infrastrukturregning – skal etter planen tre i kraft neste år.

"Det kommer til å være mange tap der ute i år", og det er sannsynlig at det vil bli flere i årene som kommer etter hvert som tilsynet øker, sa Edward Maydew, en av forfatterne og professor ved UNC Kenan-Flagler Business School.

"Det kommer helt sikkert flere regler for å fylle ut alle gråsonene," sa han, "og det er mange gråsoner."