Pensjonsplanlegging er en svært integrert del av en persons langsiktige økonomiske mål. Kommer opp med en pensjonsordning innebærer å bestemme når du forventer å gå av med pensjon, samt å finne ut målene dine, hvor mye du vil sette til side og hvor mye penger du trenger når du er klar til å slutte. Når du har den informasjonen, må du velge riktig investeringer. Hvis du er gift, er det spesielle regler du må følge når du skal spare opp til pensjonisttilværelsen.
Mens du kan utpeke en ektefelle (eller noen andre) som mottaker av en individuell pensjonskonto (IRA), du kan ikke ha en felles konto. Det er fordi IRA-er bare kan opprettholdes i én persons navn. Du kan ikke delta i samme IRA, så hvis du er gift, må du ha separate investeringskontoer.
De Internal Revenue Service (IRS) har bestemmelser på plass for pensjonskontoer designet for ektepar. Det er en spesiell konto kalt ektefelle IRA. Høres spennende ut, ikke sant? Det er visse regler du må vite om før du drar til investeringsspesialisten din for å sette opp en. Vi viser noen av det grunnleggende om ektefellens IRA for å hjelpe deg med å navigere gjennom prosessen.
Nøkkelfunksjoner
- Et arbeidende individ kan gi bidrag til ektefellens pensjonskonto ved å etablere en ektefelle IRA.
- Ektefelle-IRA er ikke felleskontoer, men holdes i ektefellens navn selv om den arbeidende ektefellen bidrar.
- Par kan velge å åpne en tradisjonell eller Roth IRA, eller de kan bidra til eksisterende IRA-kontoer.
- IRS begrenser bidrag og skattefradrag basert på parets kombinerte modifiserte justerte bruttoinntekt.
- Begge ektefeller må sende inn felles selvangivelse for å kvalifisere for en ektefelle IRA.
Utnevne en ektefelle som begunstiget
Ektefelle-IRA-er lar et arbeidende individ bidra til ektefellens IRA så lenge den personen ikke jobber eller ikke har nok inntekt til å støtte bidrag. Denne regelen lar en ektefelle bidra til partnerens IRA slik at begge kan dra nytte av de maksimale bidragsgrensene.
Men bare fordi en ektefelle bidrar til den andres IRA, betyr ikke dette at det blir en felles konto. Faktisk er det bare den navngitte ektefellen som kan dra nytte av IRA selv om den andre bidrar. Det er imidlertid en måte for den medvirkende ektefellen å dra nytte av hvis kontoinnehaveren ønsker å gi sin ektefelle tilgang til kontoen. De kan gjøre dette ved å utpeke sin ektefelle som deres IRA mottaker.
Som et tillegg kan du navngi noen andre enn din ektefelle som begunstiget. Men enkelte stater krever at ektefellen din gir skriftlig samtykke hvis kontoeieren ønsker å utpeke en annen mottaker. Av denne grunn er det så viktig å vurdere mottakerbetegnelser med jevne mellomrom for å finne ut om noen oppdateringer eller endringer må gjøres.
Å foreta uttak fra IRA-kontoen din før du får lov, medfører automatisk en straff på 10 %. Du kan også være ansvarlig for ytterligere skatt på beløpet som trekkes ut.
Å foreta uttak fra IRA-kontoen din før du får lov, medfører automatisk en straff på 10 %. Du kan også være ansvarlig for ytterligere skatt på beløpet som trekkes ut.
Opprette en ektefelle IRA
Ektefelle IRA-er lar ektepar effektivt maksimere pensjonsbidragene sine når en partner kan tjene liten eller ingen inntekt. For å kvalifisere for ektefelle IRA, er det noen få mandater som par må tilfredsstille, inkludert:
- Innlevering av en felles selvangivelse for året da ektefellen IRA ble opprettet.
- Demonstrerer en arbeidsinntekt eller annen kvalifisert kompensasjon som enten tilsvarer eller overstiger det totale beløpet for de kollektive bidragene som er gitt til de to IRA-ene.
Alders- og bidragsgrenser
Aldersgrensene på tradisjonelle IRA-bidrag ble opphevet av Loven om å sette opp hvert fellesskap for pensjonering (SECURE)., som har ført til omfattende endringer i pensjonsplanleggingslandskapet. Dette betyr at det ikke er noen aldersgrense for hvem som kan bidra til en tradisjonell IRA i 2022. Det var heller ingen aldersgrense i 2020 eller 2021. For 2019 var det en aldersgrense på 70½ for tradisjonelle IRA-bidrag og ingen aldersgrense for Roth IRA-bidrag.
Et par med tilstrekkelig inntekt kan finansiere begge IRA-ene til de tillatte maksimumene for det året. I 2021 og 2022, for eksempel, er maksimum $6,000 for alle under 50 år for en tradisjonell IRA. Dette beløpet øker til $7,000 50 for de som er 14,000 år og eldre. Avhengig av deres alder, kan et par være i stand til å bidra med så mye som $XNUMX XNUMX til sine to IRA-er, og effektivt doble deres pensjonssparing for året.
Bidrag for Roth IRAs avhenger av et pars kombinert endret justert bruttoinntekt (MAGI). For skatteåret 2022 er et fullt bidrag tillatt hvis deres MAGI er mindre enn $204,000, mens et delvis bidrag er tillatt hvis MAGI faller mellom $204,000 og $214,000. Ingen bidrag er tillatt hvis deres MAGI overstiger $214,000 XNUMX.
Ektefelle IRAer krever at deltakerne opprettholder en skarp kunnskap av reglene vedr skattefradrag for tradisjonelle IRA-bidrag, samt inntektsgrenser for Roth IRA-kvalifisering. Dette vil hjelpe enkeltpersoner med å måle skatteeffekten av beslutningene som tar hensyn til deres brede pensjoneringsplanleggingsmål.
Spesielle hensyn
Ektefelle-IRAer har eksistert siden 1980-tallet. Det var da kongressen anerkjente behovet for ikke-arbeidende gifte individer for å kunne spare til pensjon ved å la ektefellene deres bidra til IRA. Enkeltpersoner fikk lov til å sette til side maksimalt $2,250 til IRAer for seg selv ($2,000) og deres ektefeller ($250) og motta et skattefradrag i henhold til Economic Recovery Tax Act av 1981 (ERTA).
Dette investeringsmiddelet har utviklet seg betydelig gjennom årene helt ned til bidragsgrensene fastsatt av IRS. Grenser justeres for inflasjon og rapporteres årlig av IRS. Og enkeltpersoner kan velge å gi bidrag til en tradisjonell eller Roth ektefelle IRA.
Tradisjonell ektefelle IRA
Denne investeringen er avhengig av bidrag før skatt som vokser på skatteutsatt basis, noe som betyr at uttak kun beskattes som ordinær inntekt når kontohaver foretar uttak under pensjonering.
Det fulle bidraget, derimot, kan brukes som skattefradrag på parets felles årlige selvangivelse forutsatt at den arbeidende ektefellen ikke er dekket av en arbeidsgiversponset pensjonsordning. Følgende tabell fremhever inntektsgrenser basert på en persons MAGI og det totale fradraget tillatt av IRS for 2022:
| Kombinert MAGI | Fradrag |
| 204,000 dollar eller mindre | Fullt fradrag inntil total bidragsramme |
| Mellom $204,000 214,000 og $XNUMX XNUMX | Delvis fradrag |
| $ 214,000 eller mer | Ingen fradrag |
Roth ektefelle IRA
Enkeltpersoner kan bidra med dollar etter skatt Roth IRAer, enten det er for dem selv eller for deres ektefeller. Siden bidrag ikke er fradragsberettiget, er utdelinger tatt fra denne typen IRA skattefrie så lenge du oppfyller visse krav, inkludert:
- Tar uttak etter fylte 59½
- Å tillate at innskudd kan opptjenes i en holdeperiode på minst fem år
IRS tillater enkeltpersoner å foreta tidlige uttak under visse omstendigheter uten å pådra seg noen straff. Strafffrie uttak inkluderer betaling for ikke refunderte medisinske utgifter, helseforsikringspremier under arbeidsledighet, boligkjøp eller forbedringer, og for utgifter til høyere utdanning blant annet.
IRS tillater enkeltpersoner å foreta tidlige uttak under visse omstendigheter uten å pådra seg noen straff. Strafffrie uttak inkluderer betaling for ikke refunderte medisinske utgifter, helseforsikringspremier under arbeidsledighet, boligkjøp eller forbedringer, og for utgifter til høyere utdanning blant annet.
Skilsmisse
Ingen vil noen gang tenke på skilsmisse. Men det er en veldig viktig faktor å vurdere når det kommer til skjebnen til din ektefelle IRA, for ikke å nevne noen av dine andre eiendeler.
Hvis du og din ektefelle skilles juridisk eller skilles før slutten av året, kan ikke ektefellen din kreve skattefradrag for bidrag til IRA. Dette betyr at bidrag blir underlagt individuelle sparere og innbetalere. Mer spesifikt påtar du deg ansvaret for å kreve fradrag på bidragene dine, og din ektefelle kan bare gjøre det for deres.
Bare fordi du er skilt, betyr det imidlertid ikke at ektefellen din ikke kan gjøre et krav mot dine eiendeler, inkludert din ektefelle IRA. Faktisk trenger ikke ektefellen din å være mottaker for å ta kontroll over IRA-kontoen din. Oppgjøret kan tillate din IRA å være rullet rundt til en som holdes av eksen din. Det er alltid en god idé å konsultere en advokat om hva konsekvensene er i tilfelle separasjon eller skilsmisse.
Eksempel på en ektefelle IRA
Her er et enkelt hypotetisk eksempel for å vise hvordan ektefelle IRA fungerer. La oss si at du og din ektefelle har dine egne IRAer som dere åpnet og finansierte før dere giftet dere. Din ektefelle bestemmer seg for å bli hjemme mens du jobber, og tjener $125,000 XNUMX per år. Du vil at din ektefelle skal kunne ha penger satt av til pensjonisttilværelsen selv om de ikke jobber.
Din finansiell rådgiver foreslår å dele opp pengene dine mellom begge kontoene dine. Du kan enkelt gjøre det ved å gi like bidrag opp til det maksimale for hver av dere—$6,000 for deg og $6,000 for din ektefelle fordi dere begge er under 50. Husk at i henhold til IRS-reglene kan du ikke overskride den maksimale bidragsgrensen på $6,000 for din egen. Dette lar deg sette inn $6,000 til din ektefelles IRA. Du må levere selvangivelsen sammen for å kvalifisere deg.
Hva er en ektefelle IRA?
En ektefelle-IRA er en spesiell pensjonssparekonto som lar en arbeidende person gi bidrag til en IRA for sin ektefelle. Ektefellene i hvis navn det gis bidrag kan være arbeidsledige eller kan ha svært liten inntekt. For å kvalifisere, må imidlertid den arbeidende/bidragende ektefellens inntekt enten være lik eller overstige beløpet som er innbetalt for begge individer. Begge ektefeller må sende inn felles selvangivelse hvis de bidrar til en ektefelle IRA. Selv om en ektefelle bidrar, er ikke kontoen felles, noe som betyr at den navngitte ektefellen er kontohaver. En ektefelle IRA kan enten være en tradisjonell eller Roth IRA.
Hvordan kan jeg åpne en ektefelle IRA?
Du kan bruke en eksisterende konto i ektefellens navn som du kan finansiere. Eller du kan åpne en helt ny konto i ektefellens navn på samme måte som du ville gjort hvis du åpnet din egen. Du må gå til en megler, et finansselskap, et investeringshus eller en robo-rådgiver. Enhver av disse enhetene kan åpne en konto for deg. Du trenger litt grunnleggende informasjon, inkludert navn, adresse, personnummer og fødselsdato sammen med din ektefelle. Begge ektefeller må levere sine årlige selvangivelser i fellesskap for å kvalifisere.
Hva er reglene for en ektefelle IRA?
IRS har visse regler på plass knyttet til ektefelle IRA. For eksempel er en ektefelle IRA aldri en felles konto selv om en ektefelle bidrar til kontoen. Som sådan er ektefellen hvis navn står på kontoen den eneste som drar nytte av det. I tillegg skal begge ektefeller levere felles selvangivelse. Ikke bare må enkeltpersoner overholde årlige bidragsgrenser, men inntekten til den medvirkende ektefellen må være mer enn eller lik bidragene som ytes for begge ektefellene.
Bunnlinjen
Alle ønsker å ha et eget redeegg klart for seg når de blir pensjonister. Det kan imidlertid være litt utfordrende hvis du er arbeidsledig eller ikke tjener nok penger til å sette av. Men hvis du er gift, kan du fortsatt være i stand til å bidra ved å la din ektefelle gi bidragene for deg til en ektefelle IRA. Hvis du velger å gjøre det, sørg for at du er klar over bidragsgrenser, regler om fradrag og uttak, og at dere begge leverer selvangivelsen sammen.
Rådgiverinnsikt
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
En IRA kan ikke holdes i fellesskap av ektefeller. Det kan bare holdes i én persons navn.
Men en løsning, avhengig av hva du prøver å oppnå, ville være å utnevne kontoinnehaverens ektefelle til deres fullmakt. Når den utløses, vil en begrenset fullmakt gi ektefellen fullmakt til å foreta handler på kontoen; en full fullmakt ville tillate ektefellen å foreta uttak og overføringer fra kontoen også.
Du bør sjekke med meglerfirmaet som er depotansvarlig for din IRA for å se om det kan imøtekomme en fullmakt; det kan kreve at du fyller ut et proprietært autorisasjonsskjema.
Kilde: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo