Hva krypto-hodlere bør huske på når skattesesongen nærmer seg

Innlevering av skatt for kryptovaluta kan være en forvirrende og skremmende oppgave for mange enkeltpersoner. United States Internal Revenue Service (IRS) behandler kryptovaluta som eiendom underlagt kapitalgevinstskatt. Å vite dette ser ut til å gjøre innlevering av kryptoskatter enkelt, men kryptos unike natur betyr at det er mange ubesvarte spørsmål.

Nøyaktig rapportering av gevinster og tap kan være et mareritt. Selv om alle som er bekymret for skattesesongen vet at det er et must å holde nøyaktig oversikt over hver kryptotransaksjon, er det andre ting å huske på.

Det er en forskjell mellom kortsiktig og langsiktig kapitalgevinstskatt, med skattesatser som varierer avhengig av flere faktorer. Disse kapitalgevinstskattesatsene er tilgjengelig online og er utenfor rammen av denne artikkelen, som vil fokusere på å unngå potensielle problemer med IRS mens du registrerer skatter på krypto.

Slik rapporterer du kryptoskatter

Innlevering av kryptovalutaskatt er ikke et valg; det er en forpliktelse som hver enkelt og bedrift har. De som holder styr på transaksjonene sine – inkludert prisene på kryptovalutaene de handler – vil ha lettere for å rapportere aktivitetene sine.

Selv de som ikke har mottatt skattedokumenter knyttet til deres kryptovalutabevegelser kan ha skattepliktige hendelser å rapportere. I en snakk med Cointelegraph sa Lawrence Zlatkin, visepresident for skatt ved den Nasdaq-noterte kryptovalutabørsen Coinbase:

"Krypto-eiendeler behandles som eiendom for amerikanske skatteformål, og skattebetalere bør rapportere gevinster og tap når det er et salg, bytte eller endring i eierskap (annet enn en gave). Bare HODLing eller overføringer av krypto mellom en skattebetalers lommebøker er ikke skattepliktige hendelser.»

Zlatkin la til at mer avansert handel "der det er en endring i økonomisk eierskap, bokstavelig eller materiell, kan være skattepliktig," selv om skattyteren ikke mottar en IRS-skjema 1099, som refererer til diverse inntekter.

I mellomtiden fortalte Danny Talwar, skattesjef ved kryptoskattekalkulatoren Koinly, til Cointelegraph at investorer kan rapportere kryptovalutagevinster og -tap gjennom Form 8949 og Scheduled D of Form 1040.

Talwar sa at investorer med cryptocurrency-tap etter fjorårets bjørnemarked kan være i stand til å spare på nåværende eller fremtidige skatteregninger gjennom skattetap.

Innhøsting av skattetap refererer til rettidig salg av verdipapirer med tap i et forsøk på å utligne beløpet for kapitalgevinstskatt som vil betales ved salg av andre eiendeler med fortjeneste. Strategien brukes til å utligne kortsiktige og langsiktige kapitalgevinster. Coinbases Zlatkin adresserte denne strategien og sa, "tap fra salg eller utveksling av krypto kan resultere i kapitaltap som kan brukes til å utligne kapitalgevinster og, under begrensede omstendigheter for enkeltpersoner, noen ordinær inntekt."

Zlatkin la til at tap "kanskje ikke har blitt tilstrekkelig utkrystallisert fra ventende og uavklart konkurs eller svindel," og la til:

"Skattebetalere bør være forsiktige med hvordan de behandler tap og også vurdere muligheten for tyveri eller svindelstap når fakta støtter disse påstandene."

Han sa at kryptoinvestorer bør konsultere sine skatterådgivere angående tilgjengelige skattelettelser eller fradrag. Investorer bør også være oppmerksomme på tap fra "vaskesalg", som Zlatkin beskrev som "salg av krypto med tap etterfulgt av tilbakekjøp av samme type krypto."

Da han snakket med Cointelegraph, sa David Kemmerer fra cryptocurrency skatteprogramvareselskapet CoinLedger at tap realisert i 2022 kan være en "mulighet" til å redusere en skatteregning, med kapitaltap som oppveier kapitalgevinster og opptil $3,000 i inntekt per år.

David Kemmerer la til at det er "viktig å huske at utvekslings- og blokkjedegassavgifter kommer med skattefordeler," da avgifter "direkte relatert til å anskaffe kryptovaluta kan legges til kostnadsgrunnlaget for eiendelen."

Han la til at gebyrer knyttet til avhending av en kryptovaluta kunne trekkes fra inntektene for å redusere kapitalgevinstskatten.

Mens skattemyndighetene har noen klare retningslinjer for skatter som skyldes kjøp og salg av kryptovaluta, kan skatteskjemaer for de involverte i sektoren bli mer komplekse hvis de går dypt inn i for eksempel verden av desentralisert finans (DeFi).

Skatt kompleksitet med DeFi, staking og gafler

Å bruke DeFi kan være komplisert, med noen strategier som involverer flere protokoller for å maksimere utbyttet. Mellom cryptocurrency-støttede lån, transaksjoner som involverer likviditetsleverandør-tokens og airdrops, er det lett å miste oversikten.

I følge Coinbase's Zlatkin er "de fleste former" for kryptovaluta-belønninger eller avkastning underlagt amerikansk skatt når de mottas.

Han sa at gjeldende amerikanske lover om innsatsinntekter er «uutviklet», og IRS behandler innsatsbelønninger som «gir opphav til skattepliktig inntekt når en individuell skattyter mottar innsatsbelønninger som skatteyteren har 'herredømme og kontroll' over, eller egentlig når eiendelen kan tjene penger."

Når det gjelder airdrops og gafler, bemerket CoinLedgers Kemmerer at inntekter fra kryptovaluta-gafler og luftdråper er underlagt inntektsskatt, akkurat som inntekt fra enhver annen jobb. Han sa at når en gaffel eller en luftdråpe fører til at ny kryptovaluta blir tjent, "anerkjenner investorer ordinær inntekt basert på den virkelige markedsverdien" av den kryptoen på mottakstidspunktet.

Kryptovalutaer går likevel utover disse brukstilfellene. Mange bruker kryptodebetkort i deres daglige liv, noe som betyr at i øynene til den amerikanske regjeringen betaler de for varer og tjenester ved å bruke eiendom. Hva skjer når det er på tide å fortelle det til skattemyndighetene?

Skattemessige konsekvenser av bruk av krypto for betalinger

Selv om det å definere kryptovalutabetalinger som eiendomstransaksjoner høres ut som en komplisert prøvelse, ifølge Kemmerer, blir bruk av krypto som betalingsmetode "betraktet som en skattepliktig disposisjon, akkurat som å selge kryptoen din eller bytte kryptoen din for en annen kryptovaluta." Han la til:

"Hvis du bruker kryptovalutaen din til å foreta et kjøp, vil du pådra deg en gevinst eller tap avhengig av hvordan prisen på kryptovalutaen din har endret seg siden du opprinnelig mottok den. "

Coinbase's Zlatkin sa at dette er sant "selv om transaksjonen er liten, som å kjøpe en kopp kaffe eller en pizza." Hvis en betaling er skattepliktig når den gjøres med kontanter, forblir den skattepliktig med krypto, la han til, og uttalte:

"Dessuten blir mottakeren generelt behandlet som om de mottok penger i transaksjonen og deretter kjøpte kryptovalutaen med disse pengene, og de blir beskattet tilsvarende."

På dette tidspunktet er det klart at innlevering av skatter knyttet til kryptovalutatransaksjoner er en kompleks prosess som må være gjennomtenkt. Kryptovalutabrukere må vurdere alt dette og unngå vanlige fallgruver.

Det er viktig å føre journaler

Skatteeksperter har gjentatte ganger understreket at det å holde oversikt over hver kryptovalutatransaksjon er nøkkelen for å unngå hendelser med IRS. CoinLedgers Kemmerer bemerket at uten nøyaktige poster, "kan det være vanskelig å beregne kapitalgevinster og tap."

Han la til at postene skulle inkludere datoen da brukerne opprinnelig mottok kryptovalutaen sin og datoen de kastet den. Dette skal være ledsaget av kryptovalutaens pris på tidspunktet for mottak og avhending.

Koinly's Talwar sa til Cointelegraph at det "ofte er lett å gå glipp av antall skattepliktige hendelser som kan oppstå i løpet av året" fordi å anskaffe og bruke kryptovaluta "blir mer tilgjengelig enn noen gang, med børser og produkter som gir sømløse brukergrensesnitt." Talwar la til:

"Det er lett å misforstå når det oppstår et skattepunkt for krypto. Mange mennesker innser ikke at innsatsbelønningene deres beskattes som inntekt når de mottas, selv om de ikke har solgt den underliggende innsatsen."

Talwar rådet de som er sterkt involvert i kryptovaluta om å konsultere en skatteekspert i skattesesongen for å hjelpe dem med å finne ut av alt.

Innlevering av kryptoskatter kan være skremmende for mange, og legge til et nytt lag av kompleksitet til en allerede vanskelig å forstå sektor som er i stadig utvikling. Utligning av skatteregninger med potensielle tap kan motivere sofistikerte investorer til å ta risiko i rommet, ettersom selv deres tap kan bidra til å redusere skattebyrden.

Siden loven fortsatt er uklar angående noen av kryptovalutasektorens mer komplekse operasjoner, bør de som foretrekker å unngå risiko og holde seg på regulatorenes gode side vurdere å unngå DeFi. Uansett er det rimeligere og mindre stressende å konsultere en profesjonell enn å håndtere bøter og håndhevingstiltak fra skattemyndighetene.

Denne artikkelen inneholder ikke råd eller anbefalinger for skatterapportering. Lesere bør utføre sine egne undersøkelser og konsultere en profesjonell når de skal sende inn skatt på sine investeringer og beholdninger.