Australske skattemyndigheter kjenner dine kryptoinvesteringer

Kryptobruk har vært stadig mer på radaren til skattemyndighetene over hele verden de siste årene. Den økende populariteten til kryptovalutaer har økt bruken av dem til transaksjoner og investeringer. Skattemyndighetene ønsker å sikre at enkeltpersoner og bedrifter korrekt rapporterer og betaler skatt på eventuelle gevinster eller inntekter.

Kryptovalutaer behandles som eiendom for skatteformål. Følgelig betyr dette at transaksjoner som involverer kryptovaluta er gjenstandsskatt, akkurat som alle andre investeringer. Dette inkluderer å kjøpe og selge kryptovalutaer og bruke dem til å kjøpe varer eller tjenester.

Enkeltpersoner og bedrifter må føre nøyaktige oversikter over kryptovalutatransaksjonsdatoer og verdier for å beregne skatteplikt. Unnlatelse av å rapportere kryptovalutatransaksjoner eller betale skatt på gevinster kan resultere i straffer eller andre juridiske konsekvenser. Reiser dette et vesentlig spørsmål om (din) kryptobeholdning?

Myndighetene ser din kryptovaluta

Desentralisert økonomi (Defi) protokoller og selvdepot-lommebøker betyr ikke nødvendigvis at transaksjoner er helt skjult for skattemyndighetene. Avgift myndigheter kan få tilgang til verktøy og teknologier for å spore transaksjoner på offentlige blokkjedenettverk. Som Ethereum, vanligvis brukt til Defi transaksjoner. 

Mange skattemyndigheter over hele verden investerer i blokkjedeanalyseverktøy for å hjelpe dem med å identifisere og spore opp enkeltpersoner som ikke rapporterer kryptovalutatransaksjoner. Anta at en bruker bytter kryptovaluta mot fiat-valuta, dvs. offentlig utstedt valuta som USD, EUR eller GBP. I så fall kan transaksjonene være rapporteringspliktige krav under anti-hvitvasking (AML) og know-your-customer (KYC) forskrifter. 

Dette betyr at en kryptobruker er bundet til å rapportere transaksjonene til skattemyndighetene, avhengig av lovene i en spesifikk jurisdiksjon. Husk at alle aktiviteter angående kryptotransaksjoner er offentlige. On-chain-data viser aktiviteter via transaksjoner registrert på blockchain-nettverk.

Se sammenhengen

Heri, på kjedet data refererer til informasjon registrert på en blokkjede, en offentlig hovedbok over alle transaksjoner på nettverket. Siden blokkjeden er en desentralisert og uforanderlig registrering av alle transaksjoner, er det mulig å bruke datatilpasningsalgoritmer for å analysere og koble sammen ulike deler av informasjon på blokkjeden, inkludert eierskap til både eiendeler og digitale tokens.

I noen tilfeller kan eiere av kryptovalutaadresser identifiseres ved å bruke disse on-chain-dataene. Potensielt kompromittere disse individers personvern og anonymitet. Derfor må brukere være oppmerksomme på den offentlige karakteren til kjededata og ta passende skritt for å beskytte personvernet deres i samsvar med dette. 

I det store og hele kan dette innebære bruk av personvernforbedrende teknologier, for eksempel blandetjenester eller personvernfokuserte kryptovalutaer, eller å ta skritt for å skjule sporet av transaksjoner knyttet til adressene deres.

Nå går de over til sentraliserte børser, og de kjente portalbrukerne bruker til å selge, kjøpe og holde krypto. De fleste sentraliserte kryptovalutautvekslinger (CEX-er) liker Binance er emne til regulatoriske krav. Dermed deler de kundeopplysninger med skattemyndighetene eller offentlige etater.

I mange jurisdiksjoner er disse børsene klassifisert som "Designated Service Providers" (DSPer) og må overholde regelverket. Inkludert anti-hvitvasking (AML) og kjenn-din-kunde (KYC) forskrifter.

Behovet for å overholde regulatorer

DSPer bør samle inn og vedlikeholde detaljerte kunderegistre, inkludert navn, adresser og identifikasjonsdokumenter, som en del av disse forskriftene og dele det samme med skattemyndighetene eller offentlige etater på forespørsel. Unnlatelse av å overholde disse kravene kan resultere i straffer eller rettslige skritt.

Det er viktig for enkeltpersoner og bedrifter ved hjelp av CEX-er å være klar over disse forskriftene og overholde dem for å unngå potensielle juridiske eller økonomiske konsekvenser. Selv om desentraliserte utvekslinger (DEX-er) er kanskje ikke underlagt de eksakte regulatoriske kravene som CEX-er, de opererer fortsatt i et juridisk og regulatorisk miljø.

De kan følgelig være underlagt ytterligere tilsyn eller juridiske krav. Igjen, regler og forskrifter kan variere på tvers av en mangfoldig geografi. For tiden er fokus på Australia, som ligner en signifikant andel (25.60%) av kryptobrukere over hele verden.

Kryptovalutabørser og andre utpekte tjenesteleverandører (DSP-er) i Australia må overholde AML/CTF-regelverket. Deler dermed kundeinformasjon og transaksjonsregistreringer med Australian Taxation Office (ATO) og andre relevante reguleringsmyndigheter. 

Australske regulatorer tar ansvar

Det australske skattekontoret (ATO) implementerte et nytt program for datatilpasning overvåke kryptovalutatransaksjoner og sikre overholdelse av skattelovgivningen. Programmet gjorde det mulig for ATO å innhente data fra kryptovalutabørser og matche dem med skattebetalers poster for å identifisere avvik.

I henhold til australske skattelover behandles kryptovalutatransaksjoner som skattepliktige hendelser. Dette innebærer at enkeltpersoner og virksomheter må rapportere eventuelle gevinster eller tap fra disse transaksjonene i selvangivelsen. ATO har advart om at manglende overholdelse av disse reglene kan resultere i straffer og rettslige skritt.

I utgangspunktet identifiserer datamatchingsprogrammet skattebetalere som kan underrapportere eller unnlate å rapportere kryptovaluta-relaterte inntekter. ATO har sagt at den vil bruke dataene som er innhentet gjennom programmet til å gjennomføre overholdelsesaktiviteter og følgelig gi utdanning og støtte til skattebetalere som trenger hjelp til å oppfylle sine skatteforpliktelser.

Assisterende kommissær Tim Loh, angående det oppgitte verktøyet, hevdet: 

"Vi er i stand til å matche disse dataene til enkeltpersoner som handler med kryptoaktiva, så ikke glem å inkludere gevinster og tap i selvangivelsen."

Enkeltpersoner og bedrifter som er involvert i kryptovalutatransaksjoner bør kjenne sine skatteforpliktelser og sørge for at de fører nøyaktige oversikter over transaksjonene sine. ATO har anbefalt skattebetalere å rådføre seg med en skatteekspert hvis de trenger hjelp til å rapportere sin kryptovaluta-relaterte inntekt.

Betal skatter eller bøter

Implementering av ATOs data-matching-program er et betydelig skritt mot både å sikre at kryptovalutatransaksjoner er underlagt de samme skattereglene som andre finansielle transaksjoner og at enkeltpersoner og bedrifter holdes ansvarlige for sine skatteforpliktelser.

I en snakk med BeInCrypto sa representanter ved CPA Australia at regnskapsførere burde spørre klienter om kryptovalutatransaksjoner som en del av deres skattetidssjekkliste.

"Hvis du ikke stiller spørsmålet, kan det hende du ikke får svaret fordi mange skattebetalere ser kryptogevinster og -tap som spillgevinster og -tap, og de tenker ikke på det i en inntektsskattesammenheng, så det er pålagt rådgivere å sikre at de spør kundene og gjør dem oppmerksomme på at det er en gjennomgang på gang, og at de kanskje ønsker å gi en frivillig avsløring før Skattekontoret kommer og banker på døren deres.»

Hvis du har bekymringer om skattemessige implikasjoner av DeFi-transaksjonene dine, er det best å konsultere en kvalifisert skatteekspert i din jurisdiksjon.

Til tross for ATOs innsats er det fortsatt mangel på forståelse og bevissthet om skattemessige implikasjoner av kryptovalutatransaksjoner. På dette tidspunktet er det kanskje mange som ikke innser at de trenger å betale skatt på kryptovaluta-gevinstene deres eller kan være usikre på hvordan de skal rapportere transaksjonene sine til ATO.

Derfor er det avgjørende for enkeltpersoner og bedrifter som er involvert i kryptovalutatransaksjoner å søke profesjonell skatterådgivning for å sikre overholdelse av skattelovgivningen.

Alt i alt er det avgjørende å betale skatt på kryptovalutatransaksjoner for å overholde australske skattelover. ATO spiller en avgjørende rolle i å håndheve skatteoverholdelse, og enkeltpersoner og bedrifter må sørge for at de rapporterer transaksjonene sine riktig.