7 vanlige kryptoskattemyter og hvordan du unngår dem

Med litt over én uke til skattefristen i 2021 i USA, er det virkelig tid til å knappe opp returen og sørge for at all kryptoaktivitet er nøyaktig rapportert. Selv om veiledning for kryptoskatt fra IRS er relativt sparsom, å dømme etter side én i skjema 1040, har byrået øynene opp for kryptovalutaer. Derfor holder seg i samsvar med standardene som do eksisterer vil minimere sjansene for å bli straffet senere.

For å hjelpe deg med å unngå nybegynnerfeil, her er noen vanlige skattemyter – og fakta som vil hjelpe deg å arkivere riktig.

Myte #1: Krypto er valuta.

Det grunnleggende om kryptoskatt kan koke ned til ett faktum: Krypto behandles som eiendom, ikke valuta, av IRS. Dette betyr at kryptovalutaer – virtuelle eiendeler som forenkler utveksling av verdi – behandles mer som et hus enn som harde kontanter. Denne behandlingen utløser kronglete eiendomsskatteregler og ord som salgsgevinster som du kanskje har sett med STORE STORE BOKSTAVER på Twitter.

Det er to kategorier av skattebehandlinger knyttet til krypto: 1) inntekt og 2) kapitalgevinster eller -tap.

Inntekt kommer fra kilder som gruvedrift, staking, airdrops og gafler. Denne inntekten er verdsatt i amerikanske dollar på mottaksdatoen og er underlagt ordinære skattesatser (det din "normale" W2-inntekt beskattes med).

Den andre siden av mynten inkluderer kapitalgevinster, som realiseres når du selger, handler eller bruker krypto. Å kjøpe krypto på en børs er det ikke ansett som skattepliktig – det er bare når innholdet i den mynten endres gjennom salg, handel eller utgifter at onkel Sam blir grepet. 

Myte #2: Langsiktige kapitalgevinster blir ikke beskattet.

Her er en forenklet oversikt over takgevinster:

Kapitalgevinst (tap) = verdi av krypto i USD ved disposisjon – verdi av krypto i USD ved anskaffelse

Anskaffelsens "verdi" refererer til kostnadsgrunnlaget for mynten, eller hvor mye du brukte for å anskaffe den. Det er en nyanse mellom kortsiktige (<12 måneder) og langsiktige (>12 måneder) kapitalgevinster. Førstnevnte beskattes fortsatt med ordinære satser, mens langsiktige posisjoner beskattes med fortrinnsrett (se figuren nedenfor). Dette betyr at det er en fordel å holde på eiendeler i minst ett år - men du betaler fortsatt skatt.

Myte #3: Innsatsbelønninger er ikke skattepliktige.

Det var en buld i kryptoskatteverdenen (et lite samfunn av degenbønnetellere) da skattemyndighetene tilbød refusjon til et par som saksøkte byrået for å ha skattlagt Tezos-innsatsbelønningene deres. Saksøkerne hevdet at innsatsbelønningene deres var beslektet med en aksjesplitt, som er "nyopprettet eiendom” og ikke skattepliktig. 

Dessverre er det foreslåtte refusjon betyr ikke så mye fordi det ikke skaper presedens. Hvis du tjener innsatsbelønninger fra å delegere til en validator eller du tjener provisjoner som validator, er disse innsatsbelønningene fortsatt skattepliktige. I hvilken grad de er skattepliktige kan diskuteres (det er konservative til aggressive skatteposisjoner du kan ta) så det avhenger av hvilken risikovilje du har.

For å være på den sikre siden anbefaler jeg å behandle alle innsatsbelønninger som ordinær inntekt. De fleste programvare for tokensporing har en innstilling på "Behandle belønninger som inntekt?", så du kan alltid slå av dette hvis veiledningen endres.

Myte #4: NFT-er teller ikke.

2021 var toppen av NFT-manien, men mange samlere venter seg en overraskelse. Å kjøpe en NFT med kryptovaluta anses som en skattepliktig hendelse, og kapitalgevinstregler gjelder. Å selge eller bytte en NFT utløser den samme behandlingen – du slipper bare NFT-skatter hvis du 1) donerer NFT, 2) kjøper den med fiat-valuta, 3) lager den eller 4) gir den (under et tak på $15,000 XNUMX). 

Og selv om NFT-er regnes som samleobjektene til Web3, er de ikke det underlagt reglene for «meatspace» samleobjekter ennå. Samleobjekter, hvis de holdes i mer enn ett år, kan skattlegges med opptil 28 %, som er mer enn den høyeste kapitalgevinstklassen (samleobjekter holdt i under ett år beskattes med ordinære satser).

IRS kaller spesifikt "mynter og kunst" i samleobjektsdelen av IRC, så forvent mer avklaring når IRS finner ut hva en NFT er.

Myte #5: Salgsregler for vask gjelder for krypto.

Som forklart av Fidelity, "Vaskesalgsregelen forbyr å selge en investering for tap og erstatte den med den samme eller en 'vesentlig identisk' investering 30 dager før eller etter salget."

Mens vaskesalg vanligvis gjelder aksjer og verdipapirer, behandles krypto som eiendom for skatteformål, noe som betyr at denne gamle regelen ikke gjelder. Dette betyr at du teknisk sett kan maksimere tapene dine ved å kjøpe og videreselge så ofte du vil. Selv om skattebetalere bare kan ta et maksimalt tap på $3,000 XNUMX, overføres eventuelle overskytende tap og kan brukes til å kompensere for fremtidige gevinster fra krypto- og andre kapitaleiendeler. 

Myte #6: Airdrops er ikke skattepliktig.

Alle og moren deres fikk en ENS airdrop i år. Og selv om den frostede blå tokenen ser flott ut, er ikke skattekonsekvensene så pene. Hvis du gjorde krav på airdrop i 2021, tjente du inntekt lik antall ENS multiplisert med bytteprisen på dagen du ble krevd. ENS debuterte på $43.44 og raket til et høydepunkt på $83.40, så avhengig av når du gjorde krav på det, er det en klar prislapp vedlagt. 

Airdrops er sleipe fordi selv om du fikk et tilfeldig token i lommeboken, teller det som inntekt og er underlagt vanlige skattesatser (forutsatt at det har verdi). Hvis du i ettertid disponerer den nedlagte eiendelen, beskattes du også gjennom kapitalgevinster.

For å unngå skatteunndragelse, sjekk lommeboken ofte for å se om det er noen nye tokens som på magisk vis dukket opp. Skatter kommer ikke inn før du kan "overføre, selge, bytte eller på annen måte avhende kryptovalutaen” så sjekk om utvekslingskontoen din til og med støtter airdropped token. Hvis ikke, ikke bekymre deg for å registrere inntekten før det er prising og et likvid marked.

Myte #7: Programvare løser alt.

Programvare hjelper absolutt, men den dekker ennå ikke alle situasjoner.

Selv om all data teknisk sett er på blokkjeden, er det ikke alltid enkelt å trekke ut disse dataene og gjøre dem velsmakende. Ethereum-baserte transaksjoner er enklere siden de fleste kryptoskatteprogramvare er kompatible med EVM-kjeder. Men hvis du handler på mindre populære kjeder som FLOW, NEAR eller Oasis, kan data være sparsomme og vanskelige å jobbe med. Leverandører som Cointracker eller Koinly støtter ikke automatiske integrasjoner av disse eiendelene på grunn av deres lavere volum, så manuell import er nødvendig. 

Hvis du lurer på tilfeldige sidekjeder eller er en flerkjede-maksimist, bygg en omfattende dataplan slik at du ikke blir liggende å google "Hvordan bygge en pytonskrape" den 17. april. For å unngå det siste øyeblikket av skatter, anbefaler jeg å skaffe deg en automatisert token tracker ASAP og sett av tid hver måned til å gjennomgå og legge til manuelle transaksjoner om nødvendig.

Tipsene ovenfor bør hjelpe deg med å sile gjennom transaksjonene dine og se hva som er skattepliktig. Hvis du er nysgjerrig på å lære mer om kryptoskatter, er det nok av ressurser på dekryptere. Jeg anbefaler også å ta "Hva du virkelig trenger å vite om kryptoskatter” kurs av Krypto skattejente. Det er full av obskur, men praktisk skattekunnskap. 

God skattesesong!

Det beste fra Dekrypter rett til innboksen din.

Få de beste historiene kuratert daglig, ukentlige oppsummeringer og dypdykk rett til innboksen din.